參考答案

【正確答案：B】

選項B符合題意：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》 第十一條 上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券： 

（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（Ⅱ符合題意）

（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正； 

（3）上市公司最近十二個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)； 

（4）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近十二個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；

（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查； （Ⅳ符合題意）

（6）嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

非公開發(fā)行： 第三十九條　上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票： 

（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏； 

（2）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除；

（3）上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除； 

（4）現(xiàn)任董事、高級管理人員最近三十六個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近十二個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)；

（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查； 

（6）最近一年及一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；

（7）嚴重損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。