- 計(jì)算分析題
題干：丁公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量，現(xiàn)金存量下限為50000元。有價(jià)證券年利率為12%，每次證券轉(zhuǎn)換的交易成本為500元。公司每日現(xiàn)金余額波動(dòng)的可能情況見(jiàn)下表：[up/201709/092897824ea905824478a36005fc13ec45e5.jpg]如果一年按360天計(jì)算，利用隨機(jī)模型。
題目：若此時(shí)現(xiàn)金余額為35萬(wàn)元，應(yīng)如何調(diào)整現(xiàn)金？
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參考答案當(dāng)現(xiàn)金余額為35萬(wàn)元時(shí)，不進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)整。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線(xiàn)為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( )元。
- A 、14000
- B 、6500
- C 、12000
- D 、18500
- 2 【單選題】某公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線(xiàn)為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是（?。┰?。
- A 、14000
- B 、6500
- C 、12000
- D 、18500
- 3 【單選題】某公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元,現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線(xiàn)為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元,根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型,此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是()元。
- A 、14000
- B 、6500
- C 、12000
- D 、18500
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- A 、60萬(wàn)元
- B 、105 萬(wàn)元
- C 、115萬(wàn)元
- D 、130萬(wàn)元
- 7 【單選題】某企業(yè)盈余公積年初余額為70萬(wàn)元，本年利潤(rùn)總額為600萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用為150萬(wàn)元，按凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積，并將盈余公積10萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本。該企業(yè)盈余公積年末余額為（?。?。
- A 、60萬(wàn)元
- B 、105 萬(wàn)元
- C 、115萬(wàn)元
- D 、130萬(wàn)元
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- XYZ公司在2011年度完成了一筆企業(yè)合并交易： （1）2011年1月1日，XYZ公司以715萬(wàn)元的貨幣資金和自身權(quán)益工具1 000萬(wàn)股普通股作為合并對(duì)價(jià)支付給ABC公司的原股東，取得了ABC公司60%的股權(quán)。ABC公司與XYZ公司是非同一控制下的兩家獨(dú)立的公司。XYZ公司普通股每股面值為1元，合并口每股公允價(jià)為2.5元。為發(fā)行股票，XYZ公司支付股票發(fā)行費(fèi)用80萬(wàn)元。另外，還發(fā)生評(píng)估審計(jì)等中介費(fèi)用20萬(wàn)元，已用銀行存款付訖。購(gòu)買(mǎi)日ABC公司的資產(chǎn)、負(fù)債情況如下表：資產(chǎn)負(fù)債表單位；萬(wàn)元 假定上述資產(chǎn)負(fù)債表中ABC公司的未分配利潤(rùn)中含有2010年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)350萬(wàn)元尚未分配股利；ABC公司的期初存貨至2011年末已全部對(duì)外銷(xiāo)售，2011年初.ABC公司固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)尚可使用年限均為10年。假定XYZ公司、ABC公司在合并前后采用相同的會(huì)計(jì)政策，發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法核算，固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊和攤銷(xiāo)。 (2) 2011年3月20日，ABC公司股東會(huì)決定分配2010年度現(xiàn)金股利150萬(wàn)元，于4月20日實(shí)際發(fā)放。2012年3月27日，ABC公司股東會(huì)決定分配2011年度現(xiàn)金股利1 000萬(wàn)元。 (3) 2011年6月10日，XYZ公司向ABC公司銷(xiāo)售商品，售價(jià)為175 5萬(wàn)元（含增值稅）；假定XYZ公司本期銷(xiāo)售毛利宰為20%。截至2011年末ABC公司本年度從XYZ公司處購(gòu)入的存貨已有80%實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售，取得銷(xiāo)售收入為150萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為120萬(wàn)元，ABC公司估計(jì)剩余存貨期末可變現(xiàn)凈值為20萬(wàn)元。至2012年末ABC公司已將上年度從XYZ公司處購(gòu)人的其余20%的存貨對(duì)外售出。 (4) 2011年7月20日XYZ公司向ABC公司銷(xiāo)售商品，售價(jià)為117萬(wàn)元（含增值稅），銷(xiāo)售成本為55萬(wàn)元，ABC公司購(gòu)入上述商品后作為固定資產(chǎn)并于當(dāng)月投入到行政管理部門(mén)使用，ABC公司另向第三方支付運(yùn)雜費(fèi)等支出2.5萬(wàn)元，固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0.1萬(wàn)元。 (5) ABC公司2011年12月31日的無(wú)形資產(chǎn)中包含有一項(xiàng)從XYZ公司購(gòu)入的管理用無(wú)形資產(chǎn)，該無(wú)形資產(chǎn)是ABC公司在2011年9月20日以252萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)入的。XYZ公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)時(shí)的賬面價(jià)值為201萬(wàn)元。ABC公司購(gòu)入時(shí)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)估計(jì)剩余受益年限為4年。2011年末ABC公司為該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提了21萬(wàn)元的減值準(zhǔn)備。2012年末ABC公司未計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 (6) 2011年度，ABC公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2 250萬(wàn)元。2012年度.ABC公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5 000萬(wàn)元。 (7) 2012年末XYZ公司應(yīng)收賬款余額為650萬(wàn)元已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元出售給ABC公司，出售價(jià)款為700萬(wàn)元，井由ABC公司享有或承擔(dān)該應(yīng)收賬款的收益或風(fēng)險(xiǎn)。該應(yīng)收賬款2012年末未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為500萬(wàn)元。 (8) 2012年6月30日XYZ公司與ABC公司簽訂租賃協(xié)議，將XYZ公司一棟辦公樓出租給ABC公司，租賃期開(kāi)始日為協(xié)議簽訂日，半年租金為400萬(wàn)元，租賃期為10年。ABC公司將租賃的資產(chǎn)作為其辦公樓。XYZ公司將該棟出租辦公樓作為投資性房地產(chǎn)核算，并按公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。該辦公樓租賃期開(kāi)始日的公允價(jià)為8 300萬(wàn)元.2012年12月31日的公允價(jià)值為8 750萬(wàn)元。該辦公樓于2011年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用，其建造成本為7 500萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。XYZ公司對(duì)所有固定資產(chǎn)按年限平均法計(jì)提折舊。XYZ公司2012年12月31日收到半年租金為400萬(wàn)元。 (9)經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)，XYZ公司2011年1月1日實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，其主要內(nèi)容為：XYZ公司向其子公司ABC公司100名管理人員每人授予10萬(wàn)份股份期權(quán)，這些人員從2011年1月1日起必須在該公司連續(xù)服務(wù)3年，服務(wù)期滿(mǎn)時(shí)才能以每股4.5元購(gòu)買(mǎi)10萬(wàn)股XYZ公司股票。公司估計(jì)該期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為每股27元。2011年12月31日止，有10名管理人員離開(kāi)乙公司,XYZ公司估計(jì)ABC公司未來(lái)有5名管理人員離開(kāi)。2012年12月31日止，又有5名管理人員離開(kāi)ABC公司，甲公司估計(jì)乙公司未來(lái)有3名管理人員離開(kāi)。 (10)其他資料：各個(gè)公司適用的所得稅稅率均為25%，各個(gè)公司計(jì)提盈余公積的比例為10%，該合并為應(yīng)稅合并，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面出現(xiàn)的暫時(shí)性差異均符合遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)條件。假定對(duì)凈利潤(rùn)的調(diào)整不考慮內(nèi)部交易所得稅的影響。 要求（計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)）： (1)編制XYZ公司2011年1月1日購(gòu)買(mǎi)日對(duì)ABC公司投資的會(huì)計(jì)分錄； (2)根據(jù)資料(1)-資料(6)，編制XYZ公司2011年度與投資相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄； (3)根據(jù)資料(1)-資料(6)，編制XYZ公司2011年末與合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的抵消、調(diào)整分錄； (4)根據(jù)資料(1) 資料(6)，編制XYZ公司2012年末與合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的抵消、調(diào)整分錄； (5)根據(jù)資料(7)，說(shuō)明XYZ公司在其2012年個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中是否終止確認(rèn)應(yīng)收賬款？并說(shuō)明理由，分別編制XYZ公司和ABC公司的會(huì)計(jì)分錄，以及2012年編制XYZ公司在其合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)抵消會(huì)計(jì)分錄； (6)根據(jù)資料(8)，分別編制XYZ公司和ABC公司2012年相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，以及XYZ公司出租辦公樓在合并報(bào)表中相關(guān)抵消分錄； (7)根據(jù)資料(9)，分別編制2011年來(lái)和2012年末XYZ公司和ABC公司有關(guān)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，以及編制XYZ公司合并報(bào)表因該業(yè)務(wù)相關(guān)的抵消分錄。
- 關(guān)于關(guān)稅稅率的運(yùn)用,下列說(shuō)法正確的有()。
- 甲公司出賣(mài)一批鋼材給乙公司,合同訂立的日期是2009年3月1日,并在合同中注明鋼材的所有權(quán)在乙公司付清貨款時(shí)才轉(zhuǎn)移。乙公司在2009年4月5日支付了第一筆貨款,甲公司按照合同規(guī)定在4月10日將鋼材運(yùn)到乙公司,乙公司檢驗(yàn)并接受了鋼材,5月10日付清余款。該鋼材所有權(quán)的轉(zhuǎn)移時(shí)間是()。
- 計(jì)算甲公司2013年12月31日對(duì)持有的乙公司債券和丙公司股票應(yīng)確認(rèn)的減值損失金額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
- 某公司通過(guò)放松交易客戶(hù)信用標(biāo)準(zhǔn)，增加了應(yīng)收賬款，但擴(kuò)大了銷(xiāo)售。其采用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是（ ）。
- 計(jì)算現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨的期末余額。
- 2017年1月1日，乙公司銷(xiāo)售一臺(tái)設(shè)備給甲公司，應(yīng)收賬款10萬(wàn)元，合同約定6個(gè)月后結(jié)清款項(xiàng)。6個(gè)月后，由于甲公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，無(wú)法支付到期欠款，與乙公司協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組。經(jīng)雙方協(xié)議，乙公司同意甲公司將該債務(wù)轉(zhuǎn)為甲公司的股份。乙公司對(duì)該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備0.5萬(wàn)元。轉(zhuǎn)股后甲公司注冊(cè)資本為500萬(wàn)元，凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為760萬(wàn)元，抵債股權(quán)占甲公司注冊(cè)資本的1%。相關(guān)手續(xù)已辦理完畢，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是（）。
- 在審計(jì)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，下列情形中，導(dǎo)致集團(tuán)項(xiàng)目組無(wú)法利用組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師工作的是（ ）。
- 計(jì)算應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅。
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