- 多選題生產(chǎn)企業(yè)向征稅機關(guān)的退稅部門辦理“免、抵、退”稅申報時，應(yīng)提供下列（ ）憑證資料。
- A 、“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表”
- B 、“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表”
- C 、經(jīng)退稅部門審核簽章的當(dāng)期“增值稅納稅申報表”
- D 、有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的還應(yīng)填報“生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報表明細(xì)表”
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參考答案【正確答案：A,B,D】
本題主要考查的是“免、抵、退”稅申報的相關(guān)規(guī)定。向征稅部門申報在前，退稅部門申報在后，所以，提交的是經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期《增值稅納稅申報表》。
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- A 、企業(yè)當(dāng)期收齊單證的免抵退出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報
- B 、企業(yè)當(dāng)期收齊單證和前期出口在本期收齊單證的免抵退出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報
- C 、企業(yè)當(dāng)期沒有收齊單證的免抵退出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報
- D 、企業(yè)當(dāng)期收齊單證和沒有收齊單證的免抵退出口貨物人民幣銷售額與征退稅率之差的乘積計算填報
- 2 【綜合題（主觀）】某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計50000元，原材料已入庫；另支付給運輸企業(yè)運輸費用3200元，取得貨物運輸發(fā)票。 （2）外購農(nóng)機零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機零配件；另支付給運輸企業(yè)運輸費用5000元，取得貨物運輸發(fā)票。 （3）企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運輸費用2790元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項稅。 （4）銷售自產(chǎn)農(nóng)機整機一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取包裝費和運輸費15000元。 （5）銷售外購的農(nóng)機零部件一批，取得含稅銷售額39000元。 （6）提供農(nóng)機維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計35100元。 （7）轉(zhuǎn)讓一臺自用過3年的小轎車，取得含稅收入100000元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運輸發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： （1）該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項稅額； （2）該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額； （3）該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)繳納的增值稅； （4）該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
- 3 【單選題】某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年3月生產(chǎn)銷售農(nóng)機整機取得不含稅銷售額20萬元,購入農(nóng)機零件支付不含增值稅金額10萬元,另購人金稅盤、讀卡器等增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(初次購買)支付價稅合計金額5850元,購入增值稅專用發(fā)票打印機支付價稅合計金額2340元,均取得增值稅專用發(fā)票,該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅()。
- A 、810元
- B 、2810元
- C 、5810元
- D 、7810元
- 4 【綜合題（主觀）】甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)申請的出口退還增值稅;
- 5 【多選題】生產(chǎn)企業(yè)向征稅機關(guān)的退稅部門辦理“免、抵、退”稅申報時，應(yīng)提供下列（ ）憑證資料。
- A 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》
- B 、經(jīng)退稅部門審核簽章的當(dāng)期《增值稅納稅申報表》
- C 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》
- D 、有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的還應(yīng)填報《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報表明細(xì)表》
- 6 【多選題】生產(chǎn)企業(yè)向征稅機關(guān)的退稅部門辦理“免、抵、退”稅申報時，應(yīng)提供下列（ ）憑證資料。
- A 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》
- B 、經(jīng)退稅部門審核簽章的當(dāng)期《增值稅納稅申報表》
- C 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》
- D 、有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的還應(yīng)填報《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報表明細(xì)表》
- 7 【單選題】某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2014年3月，該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售公司銷售農(nóng)機整機，開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅金額500萬元；向各地農(nóng)機修配站銷售農(nóng)機零配件，取得含稅收入90萬元；購進(jìn)鋼材等材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額59.5萬元，購進(jìn)材料和銷售貨物過程中取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運費金額3萬元。取得的發(fā)票均已在當(dāng)月通過主管稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證并申報抵扣。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅（）萬元
- A 、15.64
- B 、18.25
- C 、18.37
- D 、38.37
- 8 【單選題】某國有企業(yè)因違反《稅收征管法》，被稅務(wù)機關(guān)處以8000元的罰款，假定該企業(yè)收到行政處罰決定書的時間為2018年3月1日，則該企業(yè)4月5日繳納罰款時的總金額為（ ）元。
- A 、8000
- B 、9200
- C 、13040
- D 、16640
- 9 【單選題】 甲工業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，專門生產(chǎn)A產(chǎn)品（數(shù)量：臺），2×17年1月A在產(chǎn)品賬面余額為8850萬元，當(dāng)月為生產(chǎn)A產(chǎn)品發(fā)生直接材料、直接人工和制造費用共計11250萬元，其中包括車間生產(chǎn)設(shè)備日常修理費用10萬元，當(dāng)月末在產(chǎn)品成本為2500萬元。與A產(chǎn)品相關(guān)的明細(xì)賬如下表所示，甲公司采用一次加權(quán)平均法按月計算發(fā)出A產(chǎn)品的成本。
下列有關(guān)甲公司存貨的會計處理中，正確的是（） - A 、車間生產(chǎn)設(shè)備日常修理費用10萬元應(yīng)計入A產(chǎn)品的加工成本
- B 、完工入庫產(chǎn)品成本為16700萬元
- C 、銷售產(chǎn)品成本為12100萬元
- D 、庫存商品期末成本為8600萬元
- 10 【單選題】某企業(yè)對縣級稅務(wù)機關(guān)的征稅行為不服，在繳納稅款之后，欲申請行政復(fù)議。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，有管轄權(quán)的行政復(fù)議機關(guān)是（）。
- A 、縣人民政府
- B 、縣級稅務(wù)機關(guān)
- C 、市人民政府
- D 、市級稅務(wù)機關(guān)
熱門試題換一換
- A公司于2009年2月1日向E公司發(fā)行以自身普通股為標(biāo)的的看漲期權(quán)。根據(jù)該期權(quán)合同，如果E公司行權(quán)，E公司有權(quán)以每股12元的價格從A公司購入普通股100萬股。其他有關(guān)資料如下：(1)合同簽訂日：2009年2月1日。(2)行權(quán)日(歐式期權(quán))：2010年1月31日。(3)2010年1月31日應(yīng)支付的固定行權(quán)價格12元。(4)期權(quán)合同中的普通股數(shù)量100萬股。(5)2009年2月1日期權(quán)的公允價值：1 000 000元。(6)2009年12月31日期權(quán)的公允價值：700 000元。(7)2010年1月31日期權(quán)的公允價值：600 000元。(8)2010年1月31日每股市價：12．6元。要求：(1)如期權(quán)以普通股凈額結(jié)算，編制A公司相關(guān)會計分錄。(2)如期權(quán)以現(xiàn)金換普通股方式結(jié)算，編制A公司相關(guān)會計分錄。
- 下列交易或事項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的有（ ）。
- 注冊會計師決定不實施函證程序的原因可能包括( )。
- 甲公司建造該設(shè)備的成本是()。
- 甲公司所在的集團(tuán)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)類型是什么？簡要分析該種類型的特點？
- 如果B公司未履行代扣代繳個人所得稅義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
- 計算書法作品拍賣所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。
- 丁公司是否有權(quán)要求管理人請求人民法院撤銷甲公司與戊公司之間的機床買賣行為？并說明理由。
- 下列關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅計稅營業(yè)額的說法中，不正確的是（ ）。
- 甲公司與當(dāng)?shù)赝恋貎渲行暮炗唴f(xié)議，受托負(fù)責(zé)對土地儲備中心擁有的乙地塊進(jìn)行土地一級開發(fā)，令其達(dá)到“七通一平”的建設(shè)用地出讓條件。收益分為保底收益和收益分成兩部分。保底收益為該合同項下土地開發(fā)總成本的10%，連同所發(fā)生的成本費用與土地儲備中心按季度結(jié)算；收益分成為土地儲備中心出讓該地塊所獲凈收益的50%，在土地使用權(quán)出讓后結(jié)算。甲公司下列會計處理中正確的有（）。
- 甲公司在芯片開發(fā)方面的市場份額達(dá)到2/3，2014年3月1日起，甲公司開始在價格之外附加不合理的費用。2014年9月10日，銷售商乙公司多次找到甲公司協(xié)商，認(rèn)為甲公司的行為已經(jīng)構(gòu)成濫用市場支配地位，應(yīng)立即停止相應(yīng)行為，并賠償自己因此受到的損失。甲公司拒絕了乙公司的請求。2017年3月1日，乙公司以甲公司持續(xù)濫用市場支配地位行為損害了其利益為由向人民法院提起訴訟，要求判令甲公司賠償損失。甲公司提出乙公司提起的民事訴訟已經(jīng)超過了2年的訴訟時效，故人民法院應(yīng)當(dāng)駁回乙公司的訴訟請求。根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，正確的是（）。
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