- 多選題針對內(nèi)部控制局限性，以下事項中，恰當?shù)挠校ǎ?/span>
- A 、由于人為失誤而導致內(nèi)部控制失效
- B 、控制由于管理層不恰當?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避
- C 、控制可能由于兩個或更多的人員串通而被規(guī)避
- D 、在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤而導致內(nèi)部控制失效
掃碼下載億題庫
精準題庫快速提分
參考答案【正確答案：A,B,C,D】
內(nèi)部控制的局限性主要表現(xiàn)在：（1）在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤（選項D）和因人為失誤而導致內(nèi)部控制失效（選項A）；（2）控制可能由于兩個或更多的人員串通（選項C）或管理層不當?shù)亓桉{于內(nèi)部控制之上而被規(guī)避（選項B）。
您可能感興趣的試題- 1 【簡答題】針對上述事件，應對企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境方面提出哪些改進措施。
- 2 【簡答題】針對上述事件，應對企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境方面提出哪些改進措施。
- 3 【多選題】針對了解內(nèi)部控制和控制測試，以下說法中，恰當?shù)挠校ǎ?/span>
- A 、在了解控制活動時，注冊會計師應當重點考慮一項控制活動單獨或連同其他控制活動，是否能夠有效防止或發(fā)現(xiàn)并糾正重大錯報
- B 、注冊會計師對內(nèi)部控制了解的深度主要是評價控制的設計而不是確定其是否得到執(zhí)行
- C 、注冊會計師了解內(nèi)部控制后，對內(nèi)部控制的評價不僅要確定設計是否合理而且要確定控制是否得到執(zhí)行
- D 、財務報表層次的重大錯報風險很可能源于薄弱的控制環(huán)境
- 4 【單選題】針對企業(yè)內(nèi)部控制審計，以下關于企業(yè)董事會和注冊會計師的責任的說法中，錯誤的是（）。
- A 、按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》的要求，在實施審計工作的基礎上，對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露是注冊會計師的責任
- B 、建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價內(nèi)部控制的有效性是企業(yè)董事會的責任
- C 、注冊會計師應當對整個內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見，并對內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷，在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段”予以披露
- D 、注冊會計師只有實施了必要的審計程序，才能對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見
5 【多選題】針對內(nèi)部控制審計業(yè)務中控制測試的時間安排，以下說法恰當?shù)挠校ǎ?/span>
- 6 【簡答題】針對上述事件，應對企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境方面提出哪些改進措施。
- 7 【單選題】以下針對內(nèi)部控制的說法中，正確的是（ ）。
- A 、有效的控制環(huán)境本身可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報
- B 、授權(quán)、業(yè)績評價、風險評估過程和職責分離均屬于控制活動
- C 、會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表屬于預防性控制
- D 、在對內(nèi)部控制進行了解后，注冊會計師需要針對控制本身的設計是否有效和控制是否得到執(zhí)行作出結(jié)論
- 8 【單選題】針對內(nèi)部控制審計，以下說法中不恰當?shù)挠校?）。
- A 、內(nèi)部控制審計不僅僅只測試特定基準日當天的內(nèi)部控制設計與運行的有效性，而是需要考察足夠長的運行時間
- B 、注冊會計師執(zhí)行內(nèi)部控制審計時，審計意見覆蓋的范圍是對所有內(nèi)部控制有效性發(fā)表審計意見
- C 、內(nèi)部控制審計是指會計師事務所接受委托，對特定基準日內(nèi)部控制設計與運行的有效性發(fā)表意見
- D 、注冊會計師執(zhí)行內(nèi)部控制審計時，不是針對財務報表涵蓋的整個期間內(nèi)部控制設計與運行有效性發(fā)表意見
9 【多選題】針對內(nèi)部控制審計，以下說法中，恰當?shù)挠校ā 。?/span>
- 10 【單選題】針對內(nèi)部控制審計，以下說法中，錯誤的有（ ）。
- A 、基于內(nèi)部控制審計，注冊會計師應當對被審計單位特定基準日內(nèi)部控制設計與運行的有效性發(fā)表審計意見
- B 、基于內(nèi)部控制審計，注冊會計師不需要對財務報表涵蓋的整個期間內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見
- C 、注冊會計師對特定基準日內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行審計，并不意味著只測試特定基準日這一天的內(nèi)部控制
- D 、注冊會計師對特定基準日內(nèi)部控制有效性進行審計，需要考察足夠長一段時間內(nèi)部控制設計和運行的情況
熱門試題換一換
- 以下關于營運資本籌資政策的表述中,正確的有( )。
- 可擴展商業(yè)報告語言( XBRL)是一種基于XML（即可擴展標記語言）的會計報表標記語言，用于商業(yè)和財務信息的定義和交換。XBRL是融合信息技術(shù)與會計技術(shù)的一種用于企業(yè)、政府部門、監(jiān)管機構(gòu)的會計數(shù)據(jù)電子化交流的標準化計算機語言。通過信息技術(shù)，實現(xiàn)財務信息的標準化，以建立或?qū)崿F(xiàn)會計信息的提供、獲取、傳輸、交換、分析比較等共有平臺，方便信息使用者有效快捷的使用這些信息，從而達到數(shù)出一門，資源共享。XBRL憑借其高擴展性、高靈活性、高效率、清晰易讀等優(yōu)勢受到了世界各國的青睞。按照PEST分析法，XBRL的應用屬于（）。
- 下列項目中，屬于借款費用應予資本化的資產(chǎn)范圍的有（）。
- 根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，買受人應當承擔標的物滅失風險的有( )。
- 某工業(yè)企業(yè)2003年轉(zhuǎn)讓一幢新建辦公樓取得收入5000萬元，該辦公樓建造成本和相關費用3700萬元，繳納與轉(zhuǎn)讓辦公樓相關的稅金277.5萬元（其中印花稅金2.5萬元）。該企業(yè)應繳納土地增值稅（）
- 下列關于稅收征收管理的陳述，不正確的是（ ）。
- 反映產(chǎn)品或勞務對顧客要求的滿足程度的質(zhì)量是（）。
- 計算股票連續(xù)復利收益率的標準差和年復利收益率的標準差。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
VDKja