- 單選題某居民企業(yè)的境外子公司于2016年12月1日股東會(huì)決定，將分別屬于2014年、2015年的未分配利潤(rùn)共計(jì)2000萬(wàn)元分配。則這2000萬(wàn)元股息應(yīng)在該居民企業(yè)（）年度應(yīng)納我國(guó)企業(yè)所得稅中計(jì)算抵免。
- A 、2014
- B 、2015
- C 、2014和2015
- D 、2016
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參考答案【正確答案：D】
企業(yè)取得境外股息所得實(shí)現(xiàn)日為被投資方作出利潤(rùn)分配決定的日期，不論該利潤(rùn)分配是否包括以前年度未分配利潤(rùn)，均應(yīng)作為該股息所得實(shí)現(xiàn)日所在的我國(guó)納稅年度所得計(jì)算抵免。
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- B 、2013
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- D 、2014
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- 4 【單選題】某居民企業(yè)的境外子公司于2014年12月1日股東會(huì)決定，將分別屬于2012年、2013年的未分配利潤(rùn)共計(jì)2000萬(wàn)元分配。則這2000萬(wàn)元股息應(yīng)在該居民企業(yè)( )年度應(yīng)納我國(guó)企業(yè)所得稅中計(jì)算抵免。
- A 、2012
- B 、2013
- C 、2012和2013
- D 、2014
- 5 【單選題】某居民企業(yè)的境外子公司于2014年12月1日股東會(huì)決定，將分別屬于2012年、2013年的未分配利潤(rùn)共計(jì)2000萬(wàn)元分配。則這2000萬(wàn)元股息應(yīng)在該居民企業(yè)（ ）年度應(yīng)納我國(guó)企業(yè)所得稅中計(jì)算抵免。
- A 、2012
- B 、2013
- C 、2012和2013
- D 、2014
- 6 【單選題】2016年3月，某公司向一非居民企業(yè)（在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）支付利息30萬(wàn)元、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款200萬(wàn)元（該財(cái)產(chǎn)的凈值為60萬(wàn)元），該公司應(yīng)扣繳企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。
- A 、9
- B 、17
- C 、23
- D 、29
- 7 【單選題】2016年3月，某公司向一非居民企業(yè)（在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所）支付有形動(dòng)產(chǎn)租賃費(fèi)的稅后所得185.6萬(wàn)元，該公司應(yīng)扣繳企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。
- A 、14.26
- B 、15.04
- C 、20.62
- D 、18.56
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- A 、0
- B 、60
- C 、80
- D 、140
- 9 【單選題】我國(guó)某居民企業(yè)的境外子公司于2017年5月10日召開(kāi)股東會(huì)決定，將分別屬于2015、2016年的未分配利潤(rùn)5000萬(wàn)元分配。則這5000萬(wàn)元股息應(yīng)在該居民企業(yè)計(jì)算我國(guó)企業(yè)所得稅時(shí)抵免的年份是（ ）。
- A 、2015年
- B 、2016年
- C 、2017年
- D 、該居民企業(yè)自行決定抵免年份
- 10 【計(jì)算題】計(jì)算2020年該居民企業(yè)子公司境外所得稅的實(shí)際抵免額。
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- 設(shè)在某縣城的某運(yùn)輸公司兼營(yíng)搬家業(yè)務(wù)，6月份收取運(yùn)輸收入80000元，其中支付給其他聯(lián)運(yùn)單位費(fèi)用30000元，收取搬家費(fèi)收入10000元。該運(yùn)輸公司應(yīng)繳納城建稅為（ ）。
- 在完成審計(jì)工作、形成審計(jì)結(jié)論時(shí)需要對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核,以下說(shuō)法不恰當(dāng)?shù)氖?)。
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- 在重整期間,甲公司能否拒絕B公司為清償自己的債權(quán)而拍賣(mài)生產(chǎn)設(shè)備的要求?并說(shuō)明理由。
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- 計(jì)算企業(yè)6月國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)鋼材的業(yè)務(wù)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;
- 下列關(guān)于房產(chǎn)稅的相關(guān)政策中，表述不正確的有（ ）。
- 根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于民間借貸合同的表述中，不正確的是（）。
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師作出點(diǎn)估計(jì)或區(qū)間估計(jì)，以評(píng)價(jià)管理層會(huì)計(jì)估計(jì)合理性并確定錯(cuò)報(bào)，下列說(shuō)法中，正確的是（ ）。
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