- 綜合題（主觀）
題干：某企業(yè)20×4年有關預算資料如下:(1)預計該企業(yè)3~7月份的銷售收入分別為40000元、50000元、60000元、70000元、80000元。每月銷售收入中,當月收到現(xiàn)金30%,下月收到現(xiàn)金70%。(2)各月直接材料采購成本按下一個月銷售收入的60%計算。所購材料款于當月支付現(xiàn)金50%,下月支付現(xiàn)金50%。(3)預計該企業(yè)4~6月份的制造費用分別為4000元、4500元、4200元,每月制造費用中包括折舊費1000元。(4)預計該企業(yè)4月份購置固定資產(chǎn),需要現(xiàn)金15000元。(5)企業(yè)在3月末有長期借款20000元,利息率為15%。(6)預計該企業(yè)在現(xiàn)金不足時,向銀行申請短期借款(為1000元的倍數(shù));現(xiàn)金有多余時歸還銀行借款(為1000元的倍數(shù))。借款在期初,還款在期末,借款年利率12%。(7)預計該企業(yè)期末現(xiàn)金余額的額定范圍是6000元~7000元,長期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息還本時支付,其他資料見現(xiàn)金預算。
題目：根據(jù)以上資料,完成該企業(yè)4~6月份現(xiàn)金預算的編制工作。
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參考答案
注:采購成本:
3月:50000×60%=30000(元)
4月:60000×60%=36000(元)
5月:70000×60%=42000(元)
6月:80000×60%=48000(元)
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