- 綜合題（主觀）
題干：某市服裝生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2018年度取得銷售收入40000萬元、投資收益1000萬元。發(fā)生銷售成本28900萬元，營業(yè)稅金及附加1800萬元，管理費(fèi)用3500萬元、銷售費(fèi)用4200萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬元，營業(yè)外支出200萬元，企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤總額1100萬元。2019年初聘請某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）收入、成本中包含轉(zhuǎn)讓舊辦公樓合同記載的收入1300萬元、成本700萬元（其中土地價(jià)款200萬元），但未繳納轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的相關(guān)稅費(fèi)，經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估該辦公樓的重置成本為1000萬元，成新度折扣率5成。（2）8月中旬購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍）一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額5.76萬元，當(dāng)月投入使用，企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)入了成本扣除。（3）接受非股東單位捐贈(zèng)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬元，直接記入了“資本公積”賬戶核算。（4）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用130萬元。（5）成本、費(fèi)用中含實(shí)發(fā)工資總額1200萬元、職工福利費(fèi)180萬元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)28萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)40萬元。（6）投資收益中含轉(zhuǎn)讓國債收益85萬元，該國債購入面值72萬元，發(fā)行期限3年，年利率5%，轉(zhuǎn)讓時(shí)持有天數(shù)為700天。（7）營業(yè)外支出中含通過當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門向環(huán)保設(shè)施建設(shè)捐款180萬元并取得合法票據(jù)。（其他相關(guān)資料，假設(shè)稅法規(guī)定安全專用設(shè)備折舊年限為10年，不考慮殘值，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅稅率0.5‰。）根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
題目：計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案折舊費(fèi)用=36/10/12×4=1.2（萬元）。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】該設(shè)備于2014年應(yīng)計(jì)提的折舊是()。
- A 、80.63萬元
- B 、86.72萬元
- C 、92.39萬元
- D 、85.31萬元
- 2 【單選題】 2012年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為()
- A 、90萬元
- B 、132萬元
- C 、110萬元
- D 、99萬元
- 3 【單選題】 2011年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為()。
- A 、435萬元
- B 、580萬元
- C 、493萬元
- D 、439.5萬元
- 4 【單選題】甲公司每年對該租入設(shè)備計(jì)提的折舊額為()萬元。
- A 、356.67
- B 、376.67
- C 、400
- D 、466.67
- 5 【簡答題】計(jì)算該項(xiàng)設(shè)備2013年應(yīng)計(jì)提的折舊金額并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄；計(jì)算2013年分配遞延收益的金額并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
- 6 【綜合題（主觀）】計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
- 7 【綜合題（主觀）】計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
- 8 【綜合題（主觀）】計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
- 9 【綜合題（主觀）】計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
- 10 【綜合題（主觀）】計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。
熱門試題換一換
- 該項(xiàng)無形資產(chǎn)在2013年12月31日的賬面價(jià)值為()萬元。
- 下列各項(xiàng)中，契稅計(jì)稅依據(jù)可由征收機(jī)關(guān)核定的是()。
- 我國的比亞迪公司在企業(yè)發(fā)展的過程中，曾選中香港的GP公司做為企業(yè)的分析對象和超越對象，從基準(zhǔn)分析的基準(zhǔn)類型角度看屬于（?。?/a>
- 計(jì)算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出;
- 王某7月份將市區(qū)內(nèi)閑置的一處住房出租用于他人居住,租期1年,每月租金2000元,可提供實(shí)際繳納營業(yè)稅和房產(chǎn)稅的完稅憑證(假定其他稅費(fèi)忽略不計(jì))。7月發(fā)生漏雨修繕費(fèi)1000元。則其7月應(yīng)納個(gè)人所得稅( )。
- 根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于匯票提示承兌的表述中,正確的有()。
- 計(jì)算B股票目前的價(jià)值，并判斷是否值得投資；
- 2×15年12月20日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司向100名高管人員每人授予2萬股普通股股票（每股面值1元）。根據(jù)股份支付協(xié)議的規(guī)定，這些高管人員自2×16年1月1日起在公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可于2×18年12月31日無償獲得授予的普通股股票。甲公司普通股股票2×15年12月20日的市場價(jià)格為每股12元，2×15年12月31日的市場價(jià)格為每股15元。2×18年2月8日，甲公司從二級市場以每股10元的價(jià)格回購本公司普通股200萬股，擬用于高管人員股權(quán)激勵(lì)。在等待期內(nèi)，沒有高管人員離開甲公司。2×18年12月31日，高管人員全部行權(quán)。當(dāng)日，甲公司普通股市場價(jià)格為每股13.5元。甲公司因高管人員行權(quán)增加的“資本公積一股本溢價(jià)”金額為（）萬元。
- 根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于變造票據(jù)的是（）。
- 下列行為，應(yīng)繳納契稅的是（ ）。
- 根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，判斷居民企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)有（ ）。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
LWgBQ