- 單選題某國有企業(yè)2011年經(jīng)稅務機關(guān)審核確認的虧損額為10萬元,2012年盈利33萬元。其2012年應納企業(yè)所得稅稅額為()萬元。
- A 、3.45
- B 、4.6
- C 、5.75
- D 、7.59
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參考答案【正確答案：C】
本題考核點是企業(yè)所得稅的計算。根據(jù)規(guī)定,如果企業(yè)上一年度發(fā)生虧損,可用當年所得予以彌補,按彌補虧損后的應納稅所得額作為計稅依據(jù)計算企業(yè)所得稅。計算過程:(33-10)×25%=5.75(萬元)
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- A 、3.45
- B 、4.6
- C 、5.75
- D 、7.59
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- A 、正確
- B 、錯誤
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- A 、與關(guān)聯(lián)業(yè)務往來有關(guān)的價格、費用的制定標準、計算方法和說明等同期資料
- B 、與關(guān)聯(lián)業(yè)務調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)應當提供的與被調(diào)查企業(yè)可比的產(chǎn)品價格、定價方式以及利潤水平等資料
- C 、與非關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的有關(guān)的價格、費用的制定標準、計算方法和說明等同期資料
- D 、關(guān)聯(lián)業(yè)務往來所涉及的財產(chǎn)、財產(chǎn)使用權(quán)、勞務等的再銷售(轉(zhuǎn)讓)價格或者最終銷售(轉(zhuǎn)讓)價格的相關(guān)資料
- 7 【單選題】企業(yè)債務重組確認的應納稅所得額占該企業(yè)當年應納稅所得額()以上,可以在5個納稅年度的期間內(nèi),均勻計入各年度的應納稅所得額。
- A 、25%
- B 、50%
- C 、75%
- D 、85%
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- A 、120
- B 、70
- C 、90
- D 、35
- 9 【多選題】稅務機關(guān)在進行關(guān)聯(lián)業(yè)務調(diào)查時，企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方，以及與關(guān)聯(lián)業(yè)務調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)，應當按照規(guī)定提供以下（ ）相關(guān)資料。
- A 、與關(guān)聯(lián)業(yè)務往來有關(guān)的價格、費用的制定標準、計算方法和說明等同期資料
- B 、與關(guān)聯(lián)業(yè)務調(diào)查有關(guān)的其他企業(yè)應當提供的與被調(diào)查企業(yè)可比的產(chǎn)品價格、定價方式以及利潤水平等資料
- C 、與非關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的有關(guān)的價格、費用的制定標準、計算方法和說明等同期資料
- D 、關(guān)聯(lián)業(yè)務往來所涉及的財產(chǎn)、財產(chǎn)使用權(quán)、勞務等的再銷售（轉(zhuǎn)讓）價格或者最終銷售（轉(zhuǎn)讓）價格的相關(guān)資料
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- A 、28.5
- B 、25
- C 、30
- D 、22.5
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