- 案例分析題
題干：2017年3月1日，甲股份有限公司（簡稱“甲公司”）擬訂了《首次公開發(fā)行股份并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說明書》，主要內(nèi)容如下：（1）股票類型為人民幣普通股（A股），公開發(fā)行1915萬股，無老股轉(zhuǎn)讓計(jì)劃。每股面值1元，發(fā)行后股本總額為8580萬股。（2）甲公司最近一期期末凈資產(chǎn)為1800萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入為4500萬元。（3）本次發(fā)行采用向網(wǎng)下投資者詢價的方式確定股票價格，最終確定為9.83元/股。采用網(wǎng)下向投資者詢價配售和網(wǎng)上向持有深圳市場非限售A股股份市值的社會公眾投資者定價發(fā)行相結(jié)合的方式進(jìn)行。（4）由B證券公司承銷，承銷方式為余額包銷，承銷期間為60日。（5）甲公司最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。但是半年前公司監(jiān)事發(fā)生過重大變化。（6）2013年12月，甲公司實(shí)際控制人韓某存在通過控制甲公司濫用停牌，損害投資者權(quán)益的情形，但該影響已經(jīng)消除。2015年1月，甲公司的董事郝某受到證券交易所公開譴責(zé)。（7）公司的主營業(yè)務(wù)有兩種分別為光纖器件的設(shè)計(jì)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)，以及食用植物油的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。兩種業(yè)務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護(hù)政策。要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題：
題目：甲公司發(fā)行后股本總額、凈資產(chǎn)以及盈利狀況是否符合規(guī)定？并分別說明理由。
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參考答案①發(fā)行后股本總額符合規(guī)定。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)滿足，發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。甲公司發(fā)行后股本總額為8580萬股，符合規(guī)定。
②凈資產(chǎn)不符合規(guī)定。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)滿足，最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
③盈利情形不符合要求。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)滿足，最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元；或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元；凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。
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- A 、10000萬股
- B 、15000萬股
- C 、12000萬股
- D 、20000萬股
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- A 、14. 74%
- B 、19. 7%
- C 、19%
- D 、20. 47%
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