- 綜合題（主觀）
題干：（改編）某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，自2016年起被認定為高新技術(shù)企業(yè)。其2018年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入8000萬元，對應(yīng)的成本為5000萬元。（2）12月購入專門用于研發(fā)的新設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票上注明的金額為600萬元，當(dāng)月投入使用。會計上作為固定資產(chǎn)核算并按照5年計提折舊。（3）通過其他業(yè)務(wù)收入核算轉(zhuǎn)讓5年以上非獨占許可使用權(quán)收入700萬元，與之相應(yīng)的成本及稅費為100萬元。（4）當(dāng)年發(fā)生管理費用800萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用400萬元（已獨立核算管理）、業(yè)務(wù)招待費80萬元。（5）當(dāng)年發(fā)生銷售費用1800萬元，其中含廣告費1500萬元。（6）當(dāng)年發(fā)生財務(wù)費用200萬元。（7）取得國債利息收入150萬元，企業(yè)債券利息收入180萬元。（8）全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元（含殘疾職工工資50萬元），實際發(fā)生職工福利費120萬元，職工教育經(jīng)費33萬元，撥繳工會經(jīng)費18萬元。（9）當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計130萬元，其中違約金5萬元，稅收滯納金7萬元，補繳高管個人所得稅15萬元。（10）當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬元。（其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。）要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。
題目：計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
掃碼下載億題庫
精準題庫快速提分
參考答案應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=78.5×15%=11.78（萬元）。
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】計算該企業(yè)2003年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 2 【計算題】計算該企業(yè)2014年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 3 【綜合題（主觀）】計算2003年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅；
- 4 【綜合題（主觀）】計算該企業(yè)2003年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 5 【綜合題（主觀）】計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 6 【計算題】計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 7 【綜合題（主觀）】計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 8 【綜合題（主觀）】計算該企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 9 【綜合題（主觀）】計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
- 10 【綜合題（主觀）】計算當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
熱門試題換一換
- 注冊會計師審計的依據(jù)是()。
- 注冊會計師只有通過實施下列()工作就執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)達成一致意見,才承接審計業(yè)務(wù)。
- 債務(wù)人實施下列危及債權(quán)人利益的減少財產(chǎn)的行為,債權(quán)人可以請求人民法院予以撤銷的情形有()。
- 清算人應(yīng)當(dāng)將合伙企業(yè)解散事項通知債權(quán)人,并在報紙上公告,公告的期限是()。
- 依據(jù)車輛購置稅的有關(guān)規(guī)定，下列車輛中可以享受減免稅的是（ ）。
- 20×2年12月，經(jīng)董事會批準，甲公司自20×3年1月1日起撤銷某營銷網(wǎng)點，該業(yè)務(wù)重組計劃已對外公告。為實施該業(yè)務(wù)重組計劃，甲公司預(yù)計發(fā)生以下支出或損失：因辭退職工將支付補償款100萬元，因撤銷門店租賃合同將支付違約金20萬元，因處置門店內(nèi)設(shè)備將發(fā)生損失65萬元，因?qū)㈤T店內(nèi)庫存存貨運回公司本部將發(fā)生運輸費5萬元。該業(yè)務(wù)重組計劃對甲公司20×2年度利潤總額的影響金額為（ )萬元。
- 公司的下列行為中，可能損害債權(quán)人利益的有（）。
- 甲是某有限合伙企業(yè)的有限合伙人，在合伙協(xié)議無特別約定的情況下，甲在合伙期間未經(jīng)其他合伙人同意實施的下列行為中，違反合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的是（）。
- 張三原來是甲有限合伙企業(yè)的普通合伙人，于2020年1月1日轉(zhuǎn)為有限合伙人，合伙企業(yè)未就該事項通知其客戶乙公司，原來與乙公司進行的交易一直由張三在負責(zé)，張三轉(zhuǎn)為有限合伙人后又以甲有限合伙企業(yè)的名義與乙公司訂立了一個100萬元的合同。有關(guān)本案的下列說法中，不正確的是（ ）。
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
DvqLq