- 單選題某企業(yè)2010年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元,在全年已預(yù)繳稅款50萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,境外實納稅款20萬元,該企業(yè)在我國適用的企業(yè)所得稅稅率是25%,計算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
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參考答案【正確答案：C】
本題考核企業(yè)所得稅抵免限額的計算。該企業(yè)匯總納稅應(yīng)納稅額=(200+100)×25% =75(萬元),境外已納稅款扣除限額=(200+100)×25%× 100÷(200+100) =25(萬元),境外實納稅額20萬元,可全額扣除。境內(nèi)已預(yù)繳50萬元,則匯總納稅應(yīng)納所得稅額=75-20-50=5(萬元)
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- A 、正確
- B 、錯誤
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- A 、10
- B 、12
- C 、30
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- 3 【單選題】某企業(yè)2009年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款40萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（ ）萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、15
- D 、79
- 4 【單選題】某企業(yè)2010年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（ ）。
- A 、10萬元
- B 、12萬元
- C 、30萬元
- D 、79萬元
- 5 【簡答題】該企業(yè)2012年度境內(nèi)所得的應(yīng)納所得稅稅額;
- 6 【單選題】某企業(yè)2009年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元,在全年已預(yù)繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,境外實納稅款20萬元,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、30
- D 、79
- 7 【單選題】某企業(yè)2011年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元,在全年已預(yù)繳稅款25萬元,來源于境外某國稅前所得100萬元,境外實納稅款20萬元,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、30
- D 、79
- 8 【單選題】某企業(yè)2010年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款50萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)在我國適用的企業(yè)所得稅稅率是25％，計算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（ ）萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
- 9 【單選題】某企業(yè)2018年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，全年已預(yù)繳稅款50萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)在我國適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，計算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（?。┤f元。
- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
- 10 【單選題】某企業(yè)2018年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，全年已預(yù)繳稅款50萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)在我國適用的企業(yè)所得稅稅率是25％，計算該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、5
- D 、79
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- (4)A公司董事會通過的三項決議是否符合規(guī)定?
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- 乙企業(yè)為增值稅一般納稅人。本月購進(jìn)原材料200噸，貨款為6000萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為780萬元；發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用為350萬元，運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票上注明的增值稅稅額為31.5萬元，入庫前的挑選整理費(fèi)用為130萬元。驗收入庫時發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺10%，經(jīng)查屬于運(yùn)輸途中合理損耗。乙企業(yè)該批原材料實際單位成本為每噸（）萬元。
- 根據(jù)資料四和資料五，計算A分廠作為利潤中心的如下業(yè)績考核指標(biāo)：①邊際貢獻(xiàn)；②可控邊際貢獻(xiàn)；③部門邊際貢獻(xiàn)。
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