- 綜合題（主觀）
題干：A公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，適用的所得稅稅率為15%，2010年12月31日購(gòu)入價(jià)值500萬(wàn)元的設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年，無(wú)殘值，采用直線法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。各年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元，2012年12月31日預(yù)計(jì)2013年以后不再屬于高新技術(shù)企業(yè)，且所得稅稅率將變更為25%。
題目：根據(jù)題目資料,填列暫時(shí)性差異計(jì)算表。
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參考答案暫時(shí)性差異計(jì)算表如下:
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】 下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有（ ）。
- A 、對(duì)可供出售金融資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于取得成本的部分進(jìn)行了調(diào)整
- B 、對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價(jià)值的部分計(jì)提減值準(zhǔn)備
- C 、持有至到期投資國(guó)債利息收入
- D 、固定資產(chǎn)期末賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)
- 2 【多選題】下列項(xiàng)目中，可以產(chǎn)生暫時(shí)性差異的有（ ）。
- A 、無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不一致
- B 、確認(rèn)國(guó)債利息收入同時(shí)確認(rèn)的資產(chǎn)
- C 、計(jì)提投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
- D 、應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
- 3 【判斷題】暫時(shí)性差異，是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額；未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目，不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。（ ）
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 4 【多選題】下列各項(xiàng)中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有（）。
- A 、期末預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用
- B 、稅法折舊大于會(huì)計(jì)折舊形成的差額部分
- C 、對(duì)其他債權(quán)投資，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于取得成本的部分進(jìn)行了調(diào)整
- D 、對(duì)投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的部分進(jìn)行了調(diào)整
- 5 【綜合題（主觀）】計(jì)算2011年暫時(shí)性差異,將計(jì)算結(jié)果填入下表。
- 6 【綜合題（主觀）】計(jì)算2012年暫時(shí)性差異,將計(jì)算結(jié)果填列下表。
- 7 【單選題】下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的是( )。
- A 、期末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)
- B 、可供出售金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值大于取得時(shí)成本
- C 、確認(rèn)持有至到期投資國(guó)債利息收入
- D 、期末無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
- 8 【多選題】下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有( )。
- A 、交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值大于取得時(shí)的成本
- B 、期末因擔(dān)保事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債
- C 、預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用形成的預(yù)計(jì)負(fù)債
- D 、交易性金融負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)
- 9 【判斷題】暫時(shí)性差異，是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額；未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目，不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。( )
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 10 【判斷題】暫時(shí)性差異，是指資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額；未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目，不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異。（）
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
熱門試題換一換
- (6)計(jì)算甲、乙兩方案的凈現(xiàn)值指標(biāo);
- 根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)事先向商務(wù)部申報(bào)的是（ ）。
- 對(duì)納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的租金或押金,其增值稅的計(jì)稅方法錯(cuò)誤的有()。
- 企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有（）。
- 下列各項(xiàng)指標(biāo)中可用于分析企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的有()。
- 某公司現(xiàn)有發(fā)行在外的普通股100萬(wàn)股,每股面值1元,資本公積300萬(wàn)元,未分配利潤(rùn)800萬(wàn)元,股票市價(jià)為每股20元,若按10%的比例發(fā)放股票股利并按市價(jià)折算,公司的資本公積金額將列示為()萬(wàn)元。
- 某工業(yè)企業(yè)銷售產(chǎn)品每件220元，若客戶購(gòu)買100件(含100件)以上，每件可得到20元的商業(yè)折扣。某客戶2008年12月10日購(gòu)買該企業(yè)產(chǎn)品100件，按規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／20，n／30。適用的增值稅率為17％。該企業(yè)于12月26日收到該筆款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)給予客戶的現(xiàn)金折扣為( )元。(假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值稅)
- 下列項(xiàng)目中，屬于財(cái)政貼息的有（）。
- 計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量、送貨期和訂貨次數(shù)；
- 母公司編制合并報(bào)表時(shí)，應(yīng)將非全資子公司向其出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益全額抵銷歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)。（ ）
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