參考答案

①“在簽訂煤炭采購合同時(shí)，一般是由采購部自行起草”存在內(nèi)控缺陷。重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草。
②“與供應(yīng)商直接簽約”存在內(nèi)控缺陷。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對(duì)方當(dāng)事人簽署合同。正式對(duì)外訂立的合同，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章。授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書。屬于上級(jí)管理權(quán)限的合同，下級(jí)單位不得簽署。
③“部分合同原件于業(yè)務(wù)辦理完成后丟失，致使一些合同糾紛因無合同原件以敗訴告終”存在內(nèi)控缺陷。合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更等情況，實(shí)行合同的全過程封閉管理。