- 多選題以下事項(xiàng)屬于公司層面的信息技術(shù)控制的有（）。
- A 、程序和數(shù)據(jù)訪問(wèn)
- B 、信息技術(shù)預(yù)算管理
- C 、信息技術(shù)應(yīng)急預(yù)案的制定
- D 、信息安全和風(fēng)險(xiǎn)管理
掃碼下載億題庫(kù)
精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案【正確答案：B,C,D】
選項(xiàng)A不恰當(dāng)，程序和數(shù)據(jù)訪問(wèn)屬于信息技術(shù)一般控制。常見(jiàn)的公司層面信息技術(shù)控制包括但不限于：（1）信息技術(shù)規(guī)劃的制定；（2）信息技術(shù)年度計(jì)劃的制定；（3）信息技術(shù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的建立；（4）信息技術(shù)外包管理；（5）信息技術(shù)預(yù)算管理（選項(xiàng)B）；（6）信息安全和風(fēng)險(xiǎn)管理（選項(xiàng)D）；（7）信息技術(shù)應(yīng)急預(yù)案的制定（選項(xiàng)C）；（8）信息系統(tǒng)架構(gòu)和信息技術(shù)復(fù)雜性。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】以下各項(xiàng)中,屬于信息技術(shù)一般控制的有()。
- A 、程序開(kāi)發(fā)
- B 、程序變更
- C 、程序和數(shù)據(jù)訪問(wèn)
- D 、系統(tǒng)運(yùn)行
- 2 【多選題】以下屬于信息技術(shù)的一般控制內(nèi)容的有()。
- A 、程序開(kāi)發(fā)
- B 、程序變更
- C 、程序和數(shù)據(jù)訪問(wèn)
- D 、計(jì)算機(jī)運(yùn)行
- 3 【多選題】以下屬于企業(yè)實(shí)行信息技術(shù)外包的制約性因素的有（）。
- A 、成本節(jié)約是短期的
- B 、沒(méi)有靈活性
- C 、不能及時(shí)應(yīng)對(duì)環(huán)境變化
- D 、供應(yīng)商質(zhì)量和服務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)
- 4 【多選題】以下屬于企業(yè)實(shí)行信息技術(shù)外包的制約性因素的有()。
- A 、成本節(jié)約是短期的
- B 、沒(méi)有靈活性
- C 、不能及時(shí)應(yīng)對(duì)環(huán)境變化
- D 、供應(yīng)商質(zhì)量和服務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)
- 5 【多選題】以下屬于信息技術(shù)的一般控制內(nèi)容的有()。
- A 、程序開(kāi)發(fā)
- B 、程序變更
- C 、程序和數(shù)據(jù)訪問(wèn)
- D 、計(jì)算機(jī)運(yùn)行
- 6 【多選題】公司層面信息技術(shù)控制通常包括（）。
- A 、信息技術(shù)年度計(jì)劃的制定
- B 、信息技術(shù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的建立
- C 、信息技術(shù)外包管理
- D 、信息技術(shù)應(yīng)急預(yù)案的制定
- 7 【多選題】常見(jiàn)的公司層面信息技術(shù)控制包括（ ）。
- A 、信息技術(shù)規(guī)劃的制定
- B 、信息技術(shù)預(yù)算管理
- C 、信息技術(shù)外包管理
- D 、信息系統(tǒng)架構(gòu)
- 8 【多選題】在公司層面信息技術(shù)控制范疇內(nèi)，不同信息技術(shù)環(huán)境下的問(wèn)題包括（ ?。?。
- A 、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境
- B 、數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)
- C 、電子商務(wù)系統(tǒng)
- D 、外包安排
- 9 【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于信息技術(shù)一般控制中的程序變更要素的是（）。
- A 、程序開(kāi)發(fā)的管理方法論
- B 、系統(tǒng)作業(yè)管理
- C 、變更過(guò)程中的職責(zé)分離
- D 、程序?qū)嵤┖蛻?yīng)急計(jì)劃
- 10 【單選題】下列各項(xiàng)中，屬于信息技術(shù)一般控制中的程序變更要素的是（）。
- A 、程序開(kāi)發(fā)的管理方法論
- B 、系統(tǒng)作業(yè)管理
- C 、變更過(guò)程中的職責(zé)分離
- D 、程序?qū)嵤┖蛻?yīng)急計(jì)劃
熱門(mén)試題換一換
- 根據(jù)規(guī)定，權(quán)利人對(duì)同一債權(quán)中的部分債權(quán)主張權(quán)利，訴訟時(shí)效中斷的效力是( )。
- 企業(yè)并購(gòu)中協(xié)同效應(yīng)的主要來(lái)源有（）。
- 甲公司是一張3個(gè)月以后到期的銀行承兌匯票所記載的收款人。甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司于上述票據(jù)到期時(shí)向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是（ ）。
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)被審計(jì)單位營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行審計(jì)時(shí)，運(yùn)用了實(shí)質(zhì)性分析程序，即將本期與上期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行比較，主要是為了實(shí)現(xiàn)（ ）。
- 甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17％，所得稅稅率為25％，除特別說(shuō)明外，不考慮除增值稅、所得稅以外的其他相關(guān)稅費(fèi)；所售資產(chǎn)均未計(jì)提減值準(zhǔn)備。 銷售商品均為正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，交易價(jià)格為公允價(jià)格；商品銷售價(jià)格均不含增值稅；商品銷售成本在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。甲公司按照實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積。 甲公司20×8年度所得稅匯算清繳于20×9年4月28日完成。甲公司20×8年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)于20×9年4月25日對(duì)外報(bào)出，實(shí)際對(duì)外公布日為20×8年4月30日。 （1）20×8年12月31日前甲公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在對(duì)20×8年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核時(shí)，對(duì)20×8年度的以下交易或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理有疑問(wèn)，并要求會(huì)計(jì)人員進(jìn)行更正。 ①20×8年5月3日，以庫(kù)存商品和無(wú)形資產(chǎn)低償A公司100萬(wàn)元的債務(wù)。庫(kù)存商品的成本為10萬(wàn)元，公允價(jià)值為20萬(wàn)元；無(wú)形資產(chǎn)的原值為70萬(wàn)元，已計(jì)提攤銷額10萬(wàn)元，公允價(jià)值為50萬(wàn)元。甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：應(yīng)付賬款 100 累計(jì)攤銷 10 貸：庫(kù)存商品 10 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.4 無(wú)形資產(chǎn) 70 資本公積 26.6 ②20×8年7月1日，按照面值發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2 000萬(wàn)元，債券利率（年利率）6％，期限為3年，每年6月30日支付利息，結(jié)算方式是持有方可以選擇付現(xiàn)或轉(zhuǎn)換成發(fā)行方的股份，另不附選擇權(quán)的類似債券的資本市場(chǎng)利率為9％[（P/V， 9％，3）=0.77218；（P/A，9％，3）=2.5313]。甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 2 000 貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券（面值）2 000 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 貸：應(yīng)付利息 60 ③甲公司投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量模式。20×8年6月1日將一幢辦公樓用于出租。該辦公樓的原值為510萬(wàn)元，已計(jì)提折舊10萬(wàn)元，轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值為550萬(wàn)元。甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：投資性房地產(chǎn)——成本 550 累計(jì)折舊 10 貸：固定資產(chǎn) 510 公允價(jià)值變動(dòng)損益 50 ④20×8年6月1日采用分期收款方式銷售大型設(shè)備，合同銷售價(jià)格為1 170萬(wàn)元(含增值稅，下同)，分5年，每年7月1日收取，該設(shè)備適用增值稅稅率17％。假定該大型設(shè)備不采用分期收款方式時(shí)的銷售價(jià)格為800萬(wàn)元，甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：長(zhǎng)期應(yīng)收款 1 170 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 800 應(yīng)交稅費(fèi)—－應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)170 遞延收益 200 年末已按照正確的方法進(jìn)行攤銷。 （2）20×9年4月25日前甲公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在對(duì)20×8年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核時(shí)，對(duì)20×8年度的以下交易或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理有疑問(wèn)，并要求會(huì)計(jì)人員進(jìn)行更正。 ①1月1日，甲公司與A公司簽訂協(xié)議，采取以舊換新方式向A公司銷售一批A 商品，同時(shí)從A公司收回一批同類舊商品作為原材料入庫(kù)。協(xié)議約定，A商品的銷售價(jià)格為5 000萬(wàn)元，舊商品的回收價(jià)格為100萬(wàn)元（不考慮增值稅），A公司另向甲公司支付5 750萬(wàn)元。 1月6日，甲公司根據(jù)協(xié)議發(fā)出A商品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價(jià)格為5 000萬(wàn)元，增值稅額為850萬(wàn)元，并收到銀行存款5750萬(wàn)元；該批A商品的實(shí)際成本為4 000萬(wàn)元；舊商品已驗(yàn)收入庫(kù)。 甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 5 750 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）850 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4 000 貸：庫(kù)存商品 4 000 ②10月15日，甲公司與B公司簽訂合同，向 B公司銷售一批B產(chǎn)品。合同約定：該批B產(chǎn)品的銷售價(jià)格為1000萬(wàn)元，包括增值稅在內(nèi)的B產(chǎn)品貨款分兩次收??；第一筆貨款于合同簽訂當(dāng)日收取20%，第二筆貨款于交貨時(shí)收取80%。 10月15日，甲公司收到第一筆貨款234萬(wàn)元，并存入銀行；甲公司尚未開(kāi)出增值稅專用發(fā)票。該批B產(chǎn)品的成本估計(jì)為800萬(wàn)元。至12月31日，甲公司已經(jīng)開(kāi)始生產(chǎn)B產(chǎn)品但尚未完工，也未收到第二筆貨款。稅法規(guī)定，收入的確認(rèn)原則與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 234 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 34 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160 貸：庫(kù)存商品 160 ③12月1日，甲公司向C公司銷售一批C商品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為100萬(wàn)元，增值稅額為17萬(wàn)元。為及時(shí)收回貨款，甲公司給予C公司的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（假定現(xiàn)金折扣按銷售價(jià)格計(jì)算）。該批C商品的實(shí)際成本為80萬(wàn)元。至12月31日，甲公司尚未收到銷售給C公司的C商品貨款117萬(wàn)元。 甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：應(yīng)收賬款 117 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 17 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80 貸：庫(kù)存商品 80 ④12月1日，甲公司與丁公司簽訂銷售合同，向丁公司銷售—批D商品。合同規(guī)定，D商品的銷售價(jià)格為500萬(wàn)元（包括安裝費(fèi)用）；甲公司負(fù)責(zé)D商品的安裝工作，且安裝工作是銷售合同的重要組成部分。 12月5日，甲公司發(fā)出D商品，未開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，預(yù)收585萬(wàn)元款項(xiàng)已存入銀行。該批D商品的實(shí)際成本為350萬(wàn)元。至12月31日，甲公司的安裝工作尚未結(jié)束。稅法規(guī)定（國(guó)稅函〔20×8〕875號(hào)），銷售商品需要安裝和檢驗(yàn)的，在購(gòu)買(mǎi)方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入。 甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 585 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 85 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 350 貸：庫(kù)存商品 350 ⑤12月1日，甲公司與戊公司簽訂銷售合同，向戊公司銷售—批E商品。合同規(guī)定：E商品的銷售價(jià)格為700萬(wàn)元，甲公司于20×9年4月30日以當(dāng)日市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)回該批E商品。 12月1日，甲公司根據(jù)銷售合同發(fā)出E商品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的E商品銷售價(jià)格為700萬(wàn)元，增值稅額為119萬(wàn)元；款項(xiàng)已收到并存入銀行；該批E商品的實(shí)際成本為600萬(wàn)元。 甲公司的會(huì)計(jì)處理如下： 借：銀行存款 819 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 700 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 119 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 600 貸：庫(kù)存商品 600 ⑥12月1日，甲公司購(gòu)入一批股票作為交易性金融資產(chǎn)，實(shí)際支付價(jià)款1 000萬(wàn)元（不考慮稅費(fèi)），20×8年末該股票公允價(jià)值為1 100萬(wàn)元, 甲公司未調(diào)整交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。 要求： （1）對(duì)于20×8年12月31日前甲公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以更正。 （2）對(duì)于20×9年4月25日前甲公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以更正。（涉及“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”、“盈余公積——法定盈余公積”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”的調(diào)整會(huì)計(jì)分錄可逐筆編制）
- 甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師在設(shè)計(jì)審計(jì)樣本時(shí),應(yīng)當(dāng)確保所定義的總體具有的特征是()。
- (4)鐵路運(yùn)輸部門(mén)是否應(yīng)當(dāng)依據(jù)運(yùn)輸合同承擔(dān)違約責(zé)任?乙公司可否要求鐵路運(yùn)輸門(mén)返還運(yùn)費(fèi)?并分別說(shuō)明理由。
- 針對(duì)上述情況（1） ~ （5），不考慮其他情況，逐項(xiàng)指出是否存在不當(dāng)之處。如存在不當(dāng)之處，簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。
- 管理幅度過(guò)窄主要的缺點(diǎn)有（）。
億題庫(kù)—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬(wàn)用戶下載
AodXj