- 簡答題
題干：某中外合資經營企業(yè)的主營業(yè)務為娛樂業(yè)，2018年的財務資料如下：（1）營業(yè)收入1500萬元，稅金及附加為300萬元；（2）營業(yè)成本750萬元；（3）管理費用320萬元；（4）財務費用108萬元；（5）營業(yè)外收入500萬元，其中包括購買國債的利息收入100萬元，國債轉讓收益100萬元，股票轉讓凈收益100萬元；（6）營業(yè)外支出300萬元，其中包括違法經營罰款10萬元，公益性捐贈30萬元。
題目：計算該企業(yè)所得稅前允許扣除的公益性捐贈。
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參考答案利潤總額=（1500+500）-（300+750+320+108+300）=222（萬元），
公益性捐贈限額=222×12％=26.64（萬元）。超出限額的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時允許據(jù)實扣除的項目有()。
- A 、企業(yè)實際支付的合理的工資、薪金支出
- B 、按照工資薪金總額的15%列支的職工福利費
- C 、貨幣交易中的匯兌損失
- D 、按照有關規(guī)定提取的環(huán)境保護專項基金
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- 3 【多選題】計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時允許據(jù)實扣除的項目有（ ）。
- A 、企業(yè)實際支付的合理的工資、薪金支出
- B 、按照工資薪金總額的15％列支的職工福利費
- C 、貨幣交易中的匯兌損失
- D 、按照有關規(guī)定提取的環(huán)境保護專項基金
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- 5 【多選題】計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時允許據(jù)實扣除的項目有（?。?。
- A 、企業(yè)實際支付的合理的工資、薪金支出
- B 、按照工資薪金總額的15%列支的職工福利費
- C 、貨幣交易中的匯兌損失
- D 、按照有關規(guī)定提取的環(huán)境保護專項基金
- 6 【簡答題】計算該企業(yè)所得稅前允許扣除的公益性捐贈。
- 7 【多選題】計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時允許據(jù)實扣除的項目有（）。
- A 、企業(yè)實際支付的合理的工資、薪金支出
- B 、按照工資薪金總額的15％列支的職工福利費
- C 、貨幣交易中的匯兌損失
- D 、按照有關規(guī)定提取的環(huán)境保護專項基金
- 8 【簡答題】計算甲企業(yè)2016年稅前準予扣除的銷售費用。
- 9 【簡答題】計算甲企業(yè)2016年稅前準予扣除的管理費用。
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熱門試題換一換
- 甲公司2010年1月1日取得乙公司80%的股權，并對其進行控制。初始投資成本為900萬元，當日乙公司可辨認凈資產的賬面價值為1 000萬元，可辨認凈資產的公允價值為1 100萬元（含一項固定資產評估增值100萬元，預計尚可使用10年，采用年限平均法計提折舊）。乙公司2010年1月1日至2011年12月31日實現(xiàn)凈利潤300萬元，分配現(xiàn)金股利50萬元，除此之外，未發(fā)生其他導致公司所有者權益賬面價值金額變動的事項。2011年12月31日，甲公司對乙公司的商譽進行減值測試，在進行商譽減值測試時，甲公司將乙公司的所有資產認定為一個資產組，該資產組的所有可辨認資產不存在減值跡象。甲公司估計乙公司資產組的可收回金額為1 340萬元。2011年12月31日甲公司合并報表商譽確認減值損失為（ ）萬元。
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