- 簡答題 某金店（中國人民銀行批準(zhǔn)的金銀首飾經(jīng)銷單位）為增值稅一般納稅人，2010年10月份發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)： 要求：計(jì)算該金店本期應(yīng)繳納增值稅、消費(fèi)稅。
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案 ?。?）增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=6800+1700=8500（元）
（2）銷項(xiàng)稅額=2000÷（1+17％）×17％+350×20×17％=1480.60（元）
應(yīng)納消費(fèi)稅=2000÷（1+17％）×5％=85.47（元）
?。?）銷項(xiàng)稅額=3000×（1+6％）÷（1-5％）×17％+（50000+80000）÷（1+17％）×17％=19457.94（元）
應(yīng)納消費(fèi)稅=3000×（1+6％）÷（1-5％）×5％=167.37（元）
（4）可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=2000×17％+50×7％=343.5（元）
?。?）可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為100元。本期應(yīng)納增值稅=1480.6+19457.94-8500-343.5-100=11995.04（元）
本期應(yīng)納消費(fèi)稅=85.47+167.37=252.84（元）
您可能感興趣的試題- 1 【判斷題】存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行依照法律和中國人民銀行的規(guī)定,按吸收存款的一定比例交存于中國人民銀行的存款。 ()
- A 、對
- B 、錯(cuò)
- 2 【單選題】在下列情況下,中國人民銀行可以對商業(yè)銀行實(shí)施接管的是()。
- A 、嚴(yán)重違法經(jīng)營,嚴(yán)重影響存款人的利益
- B 、重大違約行為,嚴(yán)重影響存款人的利益
- C 、可能發(fā)生信用危機(jī),嚴(yán)重影響存款人的利益
- D 、擅自開辦新業(yè)務(wù),嚴(yán)重影響存款人的利益
- 3 【多選題】下列貨物按金銀首飾在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅的有()。
- A 、鍛壓金首飾
- B 、鍍金(銀)首飾
- C 、包金(銀)鑲嵌首飾
- D 、鑄金首飾
- 4 【單選題】甲首飾店為增值稅一般納稅人，2015年11月采取“以舊換新”方式銷售一批金項(xiàng)鏈，該批金項(xiàng)鏈含增值稅價(jià)款為140400元，換回的舊項(xiàng)鏈作價(jià)128700元，甲首飾店實(shí)際收取差價(jià)款11700元，已知增值稅稅率為17%。根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，甲首飾店當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中，正確的是（?。?/span>
- A 、140400 ÷ (1 +17%) ×17% =20400 (元）
- B 、128700 ÷ (1+17%) × 17% = 18700 (元）
- C 、140400 × 17% =23868 (元)
- D 、11700 ÷ (1+17%) × 17% =1700 (元）
- 5 【判斷題】在計(jì)算黃金首飾以舊換新業(yè)務(wù)的增值稅銷售額時(shí)，應(yīng)按新的黃金首飾的同期銷售價(jià)格確定。
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 6 【單選題】甲向首飾店購買白金項(xiàng)鏈1條，標(biāo)簽表明該項(xiàng)鏈為“純白金項(xiàng)鏈”，后經(jīng)鑒定實(shí)為贗品。甲遂多次與首飾店交涉，歷時(shí)一年零六個(gè)月，未果。現(xiàn)甲欲以被欺詐為由訴至法院申請行使撤銷權(quán)。下列說法正確的是（ ）。
- A 、甲不能行使撤銷權(quán)，因已超過行使撤銷權(quán)的1年期間
- B 、甲可以行使撤銷權(quán)，因首飾店主觀上存在欺詐故意
- C 、甲不能行使撤銷權(quán)，因不屬于可撤銷的法律行為
- D 、甲可以行使撤銷權(quán)，因未過3年訴訟時(shí)效
- 7 【判斷題】在計(jì)算黃金首飾以舊換新的業(yè)務(wù)增值稅銷售額時(shí)，應(yīng)按照銷售方實(shí)際收取的不含增值稅的全部價(jià)款征收增值稅。（?。?/span>
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 8 【單選題】甲黃金飾品店為增值稅一般納稅人，2020年5月銷售黃金飾品取得含增值稅銷售額226萬元，另采取以舊換新方式銷售金項(xiàng)鏈，新項(xiàng)鏈含增值稅的售價(jià)為28.25萬元，收回的舊項(xiàng)鏈作價(jià)11.3萬元，向消費(fèi)者個(gè)人實(shí)際收取的差價(jià)款為16.95萬元。已知增值稅稅率為13%。甲黃金飾品店2020年5月上述業(yè)務(wù)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額的銷售額為（ ）萬元。
- A 、215
- B 、225
- C 、242.95
- D 、254.25
- 9 【判斷題】在計(jì)算黃金首飾以舊換新的業(yè)務(wù)增值稅銷售額時(shí)，應(yīng)按照銷售方實(shí)際收取的不含增值稅的全部價(jià)款征收增值稅。（ ）
- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
- 10 【單選題】甲向首飾店購買白金項(xiàng)鏈1條，標(biāo)簽表明該項(xiàng)鏈為“純白金項(xiàng)鏈”，后經(jīng)鑒定實(shí)為贗品。甲遂多次與首飾店交涉，歷時(shí)一年零六個(gè)月，未果?，F(xiàn)甲欲以被欺詐為由訴至法院申請行使撤銷權(quán)。下列說法正確的是（ ）。
- A 、甲不能行使撤銷權(quán)，因已超過行使撤銷權(quán)的1年期間
- B 、甲可以行使撤銷權(quán)，因首飾店主觀上存在欺詐故意
- C 、甲不能行使撤銷權(quán)，因不屬于可撤銷的法律行為
- D 、甲可以行使撤銷權(quán)，因未過3年訴訟時(shí)效
熱門試題換一換
- 甲公司一批用于新型太陽能汽車研發(fā)的機(jī)器設(shè)備于2006年年末購入，賬面原價(jià)為260萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為10萬元，預(yù)計(jì)使用壽命為5年，采用年限平均法計(jì)提折舊，2008年年末已計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備后預(yù)計(jì)使用年限、折舊方法和預(yù)計(jì)凈殘值均不變。由于市場競爭加劇、消費(fèi)者偏好改變，加之新型太陽能汽車研發(fā)失敗，甲公司管理層被迫作出決定，在2011年年初處置與研發(fā)新型太陽能汽車相關(guān)的機(jī)器設(shè)備。2010年年末該機(jī)器設(shè)備公允價(jià)值為30萬元，預(yù)計(jì)進(jìn)行處置時(shí)將發(fā)生清理費(fèi)10萬元。則2010年年末該固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為（ ）萬元。
- (1)大蒜運(yùn)至丙公司時(shí),其所有權(quán)歸誰?并說明理由。
- 如果在故障檢修過程中,造成人員受傷,誰應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任?并說明理由。
- 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,為上市公司發(fā)行新股出具審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師在法定期間內(nèi),不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為()。
- 以下對流動比率表述中正確的有()。
- 某企業(yè)收到與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助用于補(bǔ)償已發(fā)生費(fèi)用的，應(yīng)在取得時(shí)計(jì)入（）。
- 某生產(chǎn)大型機(jī)器設(shè)備的甲企業(yè)產(chǎn)品市場占有率達(dá)到80%，甲企業(yè)的下屬企業(yè)乙企業(yè)主要生產(chǎn)小型家電，銷路一直不好，甲企業(yè)規(guī)定凡購買甲企業(yè)設(shè)備，均須同時(shí)購買乙企業(yè)生產(chǎn)的小型家電一臺，下列說法正確的是（?。?。
- 甲公司2014年取得一項(xiàng)產(chǎn)品發(fā)明專利，乙、丙、丁、戊四公司未經(jīng)甲公司許可實(shí)施其專利。根據(jù)專利法律制度的規(guī)定，下列實(shí)施行為屬于侵犯甲公司專利權(quán)的是（）。
- 計(jì)算甲產(chǎn)品2013年保本銷售量和保本銷售額；
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
ALQVO