- 單選題企業(yè)為增值稅一般納稅人，取得準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅扣稅憑證，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)記入的會計(jì)科目是（ ）。
- A 、應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
- B 、應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
- C 、應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳增值稅
- D 、應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅
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參考答案【正確答案：B】
“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
您可能感興趣的試題- 1 【簡答題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。原材料采用實(shí)際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅。（1）計(jì)算甲企業(yè)4月份發(fā)出A材料的單位成本。
- 2 【簡答題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。原材料采用實(shí)際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅。（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱，答案中的金額單位用元表示）
- 3 【簡答題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。2012年發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下：
- 4 【多選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。銷售產(chǎn)品領(lǐng)用單獨(dú)計(jì)價包裝物一批，該包裝物計(jì)劃成本為5 000元，材料成本差異為-2%，產(chǎn)品銷售收入150 000元（含稅），包裝物收入5 800元（含稅），銷售款已收，則應(yīng)作會計(jì)處理（ ）。
- A 、借：銀行存款 155 800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 133 162
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 22 638 - B 、借：銀行存款 155 800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 128 205
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 22 638
其他業(yè)務(wù)收入 4 957 - C 、借：其他業(yè)務(wù)成本 5 100
貸：周轉(zhuǎn)材料—包裝物 5 000
材料成本差異 100 - D 、借：其他業(yè)務(wù)成本4 900
材料成本差異 100
貸：周轉(zhuǎn)材料—包裝物 5 000
- 5 【簡答題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%，采用備抵法核算壞賬。2012年2月1日，甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5%。12月份，甲企業(yè)發(fā)生如下相關(guān)業(yè)務(wù)。（1）編制甲企業(yè)上述業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄；
- 6 【多選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。銷售產(chǎn)品領(lǐng)用單獨(dú)計(jì)價包裝物一批，該包裝物計(jì)劃成本為5 000元，材料成本差異為-2%，產(chǎn)品銷售收入150 000元（含稅），包裝物收入5 800元（含稅），銷售款已收，則應(yīng)作會計(jì)處理（）。（不保留小數(shù)）
- A 、借：銀行存款 155 800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 133 162
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 22 638 - B 、借：銀行存款 155 800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 128 205
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 22 638
其他業(yè)務(wù)收入 4 957 - C 、借：其他業(yè)務(wù)成本 5 100
貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝物 5 000
材料成本差異 100 - D 、借：其他業(yè)務(wù)成本 4 900
材料成本差異 100
貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝物 5 000
- 7 【簡答題】 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％。2010年發(fā)生的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下： ?。ā皯?yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱，答案中的金額單位用萬元表示）
- 8 【簡答題】 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％。采用備抵法核算壞賬。2010年12月1日，甲企業(yè)“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備”科目貸方余額為25萬元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例為期末應(yīng)收賬款余額的5％。 ?。ā皯?yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱，答案中的金額單位用萬元表示）
- 9 【簡答題】 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％。原材料采用實(shí)際成本核算，原材料發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價。運(yùn)輸費(fèi)不考慮增值稅?！ 。ā皯?yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目和專欄名稱，答案中的金額單位用元表示）
- 10 【多選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。銷售產(chǎn)品領(lǐng)用單獨(dú)計(jì)價包裝物一批，該包裝物計(jì)劃成本為5000元，材料成本差異率為-2%，產(chǎn)品銷售收入150000元（含稅），包裝物收入5800元（含稅），銷售款已收，則應(yīng)作會計(jì)處理（）。（不保留小數(shù)）
- A 、借：銀行存款 155800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 133162
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 22638 - B 、借：銀行存款 155800
貸：主營業(yè)務(wù)收入 128205
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 22638
其他業(yè)務(wù)收入 4957 - C 、借：其他業(yè)務(wù)成本 5100
貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝物 5000
材料成本差異 100 - D 、借：其他業(yè)務(wù)成本 4900
材料成本差異 100
貸：周轉(zhuǎn)材料——包裝物 5000
熱門試題換一換
- 根據(jù)行為是否需要特定形式或?qū)嵸|(zhì)要件，可以將法律行為劃分為（ ）。
- 甲公司2010年2月20日購入一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為120 000元，增值稅稅額為20 400元。甲公司采用年限平均法計(jì)提折舊，該設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命為10年，預(yù)計(jì)凈殘值率為固定資產(chǎn)原價的3%。因產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，2012年2月28日，甲公司將該機(jī)器設(shè)備出售給乙公司，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為82 000元，增值稅額為13 940元。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，該設(shè)備未提取過減值準(zhǔn)備。要求：編制相關(guān)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。
- 直銷企業(yè)通過直銷員向消費(fèi)者銷售貨物,直接向消費(fèi)者收取貨款,直銷企業(yè)的銷售額為其向直銷員收取的全部價款和價外費(fèi)用。 ()
- 企業(yè)采用計(jì)劃成本核算發(fā)出存貨成本，需要設(shè)置“材料成本差異”科目，下列關(guān)于“材料成本差異”科目的表述中正確的有（）。
- 陳先生工資薪金收入與稿酬收入在10月份合計(jì)應(yīng)納個稅是（ ）元。
- 甲公司簽發(fā)一張出票后1個月到期的銀行承兌匯票給乙公司，記載付款人為P銀行，老趙作為保證人在票據(jù)上簽章，但未記載被保證人名稱，票據(jù)到期日前乙公司向P銀行提示承兌被拒絕。則下列說法中正確的有（）。
- 根據(jù)期初資料和資料（3 )，下列各項(xiàng)中，甲公司收到退回產(chǎn)品會計(jì)處理表述正確的是（ ）。
- 下列各項(xiàng)中，關(guān)于記賬憑證填制方法的說法，錯誤的是（ ）。
- 根據(jù)資料(2)，下列各項(xiàng)中，該企業(yè)發(fā)放11月銷售機(jī)構(gòu)人員職工薪酬的會計(jì)處理正確的是( )。?
- 根據(jù)資料（1），下列有關(guān)會計(jì)處理正確的是（ ）。
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