- 單選題某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)為增值稅一般納稅人。符合進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策條件。2019年12月銷售服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明稅額25萬元。購進(jìn)服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額13萬元，其中10%的服務(wù)用于提供適用簡易計(jì)稅的服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額上期末加計(jì)抵減額余額為3萬元。假設(shè)當(dāng)月取得增值稅專用發(fā)票當(dāng)月勾選抵扣。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（）萬元。
- A 、7.70
- B 、8.55
- C 、9.13
- D 、10.30
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精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案【正確答案：C】
該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=25-13×(1 - 10%) -[13× (1 - 10%) ×10%+3]=9.13(萬元)。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2008年7月銷售化工產(chǎn)品取得含稅銷售額793.26萬元，為銷售貨物出借包裝物收取押金15.21萬元，約定3個月內(nèi)返還；當(dāng)月沒收逾期未退還包裝物的押金1.3萬元。該企業(yè)2008年7月上述業(yè)務(wù)計(jì)稅銷售額為（）萬元。
- A 、679.11
- B 、691
- C 、692.11
- D 、794.56
- 2 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年4月把資產(chǎn)盤點(diǎn)過程中不需用的部分資產(chǎn)進(jìn)行處理：銷售已經(jīng)使用4年的機(jī)器設(shè)備，取得收入9200元（原值為9000元，未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額）；銷售自己使用過的應(yīng)繳消費(fèi)稅的機(jī)動車，取得收入64000元（原值為56000元）；銷售給小規(guī)模納稅人庫存未使用的鋼材取得收入35000元，該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為（）元。（以上收入均為含稅收入）
- A 、6916.24
- B 、5594.70
- C 、6493.16
- D 、6316.24
- 3 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），主要經(jīng)營內(nèi)銷和出口業(yè)務(wù)，2010年4月實(shí)際繳納增值稅40萬元，出口貨物免抵稅額4萬元。另外，進(jìn)口貨物繳納增值稅17萬元，繳納消費(fèi)稅30萬元。該企業(yè)2010年4月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅（）萬元。
- A 、2.80
- B 、3.08
- C 、2.52
- D 、5.81
- 4 【多選題】某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）財(cái)務(wù)主管向稅務(wù)師事務(wù)所咨詢，企業(yè)發(fā)生的下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均取得了增值稅專用發(fā)票，其注明的增值稅額允許從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的情形有（ ）。
- A 、購買一批生活用品向地震災(zāi)區(qū)捐贈
- B 、修理卡車發(fā)生的修理費(fèi)支出
- C 、因管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)的庫存材料
- D 、免稅產(chǎn)品制造車間購買的原材料
- E 、用于交際應(yīng)酬的外購禮品
- 5 【多選題】某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）財(cái)務(wù)主管向稅務(wù)師事務(wù)所咨詢，企業(yè)發(fā)生的下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均取得了增值稅專用發(fā)票，其注明的增值稅額允許從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的情形有（ ）。
- A 、購買一批生活用品向地震災(zāi)區(qū)捐贈
- B 、修理卡車發(fā)生的修理費(fèi)支出
- C 、因管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)的庫存材料
- D 、免稅產(chǎn)品制造車間購買的原材料
- E 、用于交際應(yīng)酬的外購禮品
- 6 【單選題】A企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人），2019年2月外購運(yùn)貨卡車1輛，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價款400000元、增值稅稅額52000元，支付其他稅費(fèi)50000元，取得相應(yīng)合法憑證，款項(xiàng)已從銀行劃轉(zhuǎn)。則A企業(yè)會計(jì)處理為（ ）。
- A 、借：固定資產(chǎn) 452000
管理費(fèi)用 50000
貸：銀行存款 502000 - B 、借：固定資產(chǎn) 502000
貸：銀行存款 502000 - C 、借：固定資產(chǎn) 450000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）52000
貸：銀行存款 502000 - D 、借：固定資產(chǎn) 400000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）52000
管理費(fèi)用 50000
貸：銀行存款 502000
- 7 【單選題】某生活服務(wù)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月銷項(xiàng)稅額為72萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為45萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，上期末加計(jì)抵減額余額5萬元。該企業(yè)當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅為（?。┤f元。
- A 、50.8
- B 、17.5
- C 、54
- D 、49
- 8 【單選題】某生活服務(wù)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月銷項(xiàng)稅額為86萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為32萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，上期末加計(jì)抵減額余額5萬元。該企業(yè)當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅為（?。┤f元。
- A 、50.80
- B 、44.20
- C 、54.00
- D 、49.00
- 9 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售貨物適用稅率9%。2020年1月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明金額為40萬元;從小規(guī)模納稅人購入農(nóng)產(chǎn)品，取得増值稅專用發(fā)票，注明金額8萬元、稅額0.24萬元。假設(shè)農(nóng)產(chǎn)品未納入核定扣除范圍，取得増值稅扣稅憑證當(dāng)月計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。該企業(yè)當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬元。
- A 、3.84
- B 、3.60
- C 、4.24
- D 、4.32
- 10 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，于 2019 年 12 月銷售其 2016 年 5 月購入的不動產(chǎn)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額為 4500 萬元；該不動產(chǎn)與企業(yè)在同一縣市，購入時取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為 2300 萬元，稅額為 253 萬元（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），繳納契稅69萬元。該企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額為（ ）萬元。
- A 、108.71
- B 、152.00
- C 、405.00
- D 、296.29
熱門試題換一換
- 該投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)時的投資總額是()萬元。
- 中國公民王某為國有企業(yè)的員工，2011年的收入情況如下：（1）單位每月支付工資、薪金5000元;此外，12月份取得勞動分紅5000元；（2）業(yè)余撰寫中篇財(cái)經(jīng)小說，在北京晚報(bào)上連載，3個月共取得稿酬收入20000元，因市場反響極好，該小說在財(cái)經(jīng)出版社出版，王某取得稿酬50000元；（3）購買好運(yùn)基金公司的基金，該基金公司投資方向?yàn)楣善笔袌觯杲K分配上市公司的股息，該個人獲得股息26000元；（4）1～12月份，與兩個朋友合伙經(jīng)營一個飯店，年底將100萬元生產(chǎn)經(jīng)營所得（已扣除生計(jì)費(fèi)）在合伙人中進(jìn)行平均分配；（2）王某取得稿酬收入應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。
- )(5)下列表述中,正確的有()。
- 判斷國稅稽查分局及相關(guān)人員做出的各項(xiàng)處理是否正確?簡要說明理由。
- 注冊稅務(wù)師審核發(fā)放工資、薪金的企業(yè)單位是否正確依法代扣代繳個人所得稅，要注意審查（）。
- 根據(jù)《合同法》及其相關(guān)司法解釋的規(guī)定，下列關(guān)于合同的說法正確的有（ ）。
- 依據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品的成本計(jì)量與核算的方法是（ ?。?。
- 甲企業(yè)以本公司價值1350萬元的股權(quán)和150萬元貨幣資金為對價，收購乙企業(yè)80%的經(jīng)營性資產(chǎn)，該資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為1000萬元。假設(shè)各方選擇特殊性稅務(wù)處理（不考慮其他稅費(fèi)），則乙企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是（ ）萬元。
- 明華企業(yè)因該委托加工應(yīng)支付的消費(fèi)稅為（ ）元。
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