參考答案

（1）高低點(diǎn)是以業(yè)務(wù)量為標(biāo)準(zhǔn)選擇的，所以本題應(yīng)以第二和第四季度的資料為準(zhǔn)。
現(xiàn)金的模型：
單位變動資金b1=（1600-1200）/（700-500）=2
不變資金a1=1600-2×700=200
應(yīng)收賬款的模型：
單位變動資金b2=（2500-1900）/（700-500）=3
不變資金a2=2500-3×700=400
存貨的模型：
單位變動資金b3=（4100-3100）/（700-500）=5
不變資金a3=4100-5×700=600
固定資產(chǎn)的模型：不變資金a4=6500
流動負(fù)債的模型：
單位變動資金b5=（1230-930）/（700-500）=1.5
不變資金a5=1230-1.5×700=180
不變總資金a=200+400+600+6500-180=7520
單位變動資金b=2+3+5-1.5=8.5
所以總資金預(yù)測模型為：Y=7520+8.5X
2012年企業(yè)資金需要總量=7520+8.5×2700=30470（萬元）
需增加的資金數(shù)量=30470-（7520+8.5×2480）=1870（萬元）
或=（2700-2480）×8.5=1870（萬元）