參考答案

【正確答案：A,C,D】

對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行全面評價(jià),包括財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性,所以選項(xiàng)A的說法不正確;如果企業(yè)決定利用外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制評價(jià)服務(wù),根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求,該事務(wù)所不應(yīng)同時(shí)為企業(yè)提供內(nèi)部控制的審計(jì)服務(wù),所以選項(xiàng)C的說法不正確;企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)部門或機(jī)構(gòu)應(yīng)編制內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表,結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進(jìn)情況,對內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核,提出認(rèn)定意見,并以適當(dāng)?shù)男问较蚨聲?huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告,重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定,所以選項(xiàng)D的說法不正確。