- 不定項(xiàng)
題干：甲廠為增值稅一般納稅人，主要從事葡萄酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2017年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下。（1）進(jìn)口釀酒設(shè)備，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū),注明稅額170000元。（2）支付葡萄酒廣告費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額300000元，稅額18000元。（3）支付銷售葡萄酒運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2200元。（4）銷售W品牌葡萄酒，取得含增值稅價(jià)款5265000元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)117000元。（5）將100箱自產(chǎn)Y品牌葡萄酒作為福利向員工免費(fèi)發(fā)放。同類葡萄酒含增值稅平均售價(jià)1045.98元/箱。（6）上期留抵增值稅稅額106000元。已知：增值稅稅率為16%、葡萄酒消費(fèi)稅稅率為10%,取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。（2019年改編）
題目：甲廠的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（ ）。 - A 、上期留抵増值稅稅額106 000元
- B 、支付銷售葡萄酒運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額2 2000元
- C 、支付葡萄酒廣告費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額18 000元
- D 、進(jìn)口釀酒設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額170 000元
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參考答案【正確答案：A,B,C,D】
選項(xiàng)ABCD正確：本題考核準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。選項(xiàng)ABCD中的購(gòu)進(jìn)行為均取得合法的扣稅憑證，且用于準(zhǔn)予抵扣的行為。
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- A 、上期留抵增值稅稅額5.6萬(wàn)元
- B 、購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額3.4萬(wàn)元
- C 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元
- D 、支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.33萬(wàn)元
- 2 【不定項(xiàng)】甲公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。
- A 、購(gòu)進(jìn)小汽車(chē)的進(jìn)項(xiàng)稅額5.6萬(wàn)元
- B 、支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.33萬(wàn)元
- C 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元
- D 、購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額3.4萬(wàn)元
- 3 【不定項(xiàng)】甲公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。
- A 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)，用酒精的進(jìn)項(xiàng)稅額13.6萬(wàn)元
- B 、支付加工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬(wàn)元
- C 、支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.44萬(wàn)元
- D 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)，用化妝包兒的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元
- 4 【不定項(xiàng)】甲廠的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值稅稅額106 000元
- B 、支付銷售葡萄酒運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額2 2000元
- C 、支付葡萄酒廣告費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額18 000元
- D 、進(jìn)口釀酒設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額130 000元
- 5 【不定項(xiàng)】甲公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。
- A 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用酒精的進(jìn)項(xiàng)稅額13.6萬(wàn)元
- B 、支付加工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬(wàn)元
- C 、支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.44萬(wàn)元
- D 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝包的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元
- 6 【不定項(xiàng)】甲公司的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。
- A 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用酒精的進(jìn)項(xiàng)稅額13.6萬(wàn)元
- B 、支付加工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬(wàn)元
- C 、支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.44萬(wàn)元
- D 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝包的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元
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- A 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用酒精的進(jìn)項(xiàng)稅額13.6萬(wàn)元
- B 、支付加工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額68萬(wàn)元
- C 、支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.44萬(wàn)元
- D 、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝包的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬(wàn)元
- 8 【不定項(xiàng)】甲廠的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值稅稅額106 000元
- B 、支付銷售葡萄酒運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額2 200元
- C 、支付葡萄酒廣告費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額18 000元
- D 、進(jìn)口釀酒設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額130 000元
- 9 【不定項(xiàng)】甲廠的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值稅稅額106 000元
- B 、支付銷售葡萄酒運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額2 2000元
- C 、支付葡萄酒廣告費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額18 000元
- D 、進(jìn)口釀酒設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額170 000元
- 10 【不定項(xiàng)】甲廠的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（ ）。
- A 、上期留抵増值稅稅額106 000元
- B 、支付銷售葡萄酒運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額2 2000元
- C 、支付葡萄酒廣告費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額18 000元
- D 、進(jìn)口釀酒設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額170 000元
熱門(mén)試題換一換
- 企業(yè)跨期提供勞務(wù)的,期末可以按照完工百分比法確認(rèn)收入的條件包括()。
- 根據(jù)上述資料下列說(shuō)法不正確的有( )。
- 該旅游開(kāi)發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅共計(jì)()萬(wàn)元。
- 下列各項(xiàng)中,符合我國(guó)《仲裁法》規(guī)定,可以申請(qǐng)仲裁解決的有()。
- 下列關(guān)于2015年12月31日M公司的賬務(wù)處理正確的是（）。
- 已完成銷售手續(xù)，但購(gòu)買(mǎi)方在當(dāng)月尚未提貨的商品，銷售方仍應(yīng)當(dāng)作為本企業(yè)庫(kù)存商品核算。（ ）
- 下列關(guān)于車(chē)船稅的表述中，正確的有（ ）。
- 下列法律責(zé)任形式中，屬于民事責(zé)任形式的有（ ）。
- 根據(jù)資料（1）至（4），下列各項(xiàng)中，甲公司2014年10月份利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目本期金額是（ ）萬(wàn)元。
- 下列各項(xiàng)中，企業(yè)應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)收款”科目核算的有（）。
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