2023年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第十七章 基金的投資交易與結(jié)算5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、在證券交易分級(jí)結(jié)算制下，證券公司承擔(dān)的責(zé)任是（ ）。【單選題】

A.每筆結(jié)算只計(jì)其應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)

B.證券或資金的交收責(zé)任

C.證券交付時(shí)雙方可給付資金

D.擔(dān)當(dāng)買賣雙方結(jié)算交易對(duì)手

正確答案:B

答案解析:證券和資金結(jié)算實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則。實(shí)行分級(jí)結(jié)算，意味著對(duì)證券公司接受投資者委托達(dá)成的證券交易，證券公司需承擔(dān)相應(yīng)的證券或資金的交收責(zé)任。

2、（ ）主要為市場(chǎng)的發(fā)行人、投資人等各類參與主體提供國(guó)債、金融債券、企業(yè)債券和其他固定收益證券的發(fā)行、登記、托管、交易結(jié)算、信息發(fā)布等服務(wù)?！締芜x題】

A.中央結(jié)算公司

B.上海清算所

C.全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心

D.中國(guó)人民銀行

正確答案:A

答案解析:中央結(jié)算公司主要為市場(chǎng)的發(fā)行人、投資人等各類參與主體提供國(guó)債、金融債券、企業(yè)債券和其他固定收益證券的發(fā)行、登記、托管、交易結(jié)算、信息發(fā)布等服務(wù)；上海清算所主要是為銀行間市場(chǎng)提供以中央對(duì)手凈額清算為主的直接和間接的本、外幣清算服務(wù)；全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心主要為市場(chǎng)的投資者提供報(bào)價(jià)平臺(tái)，為其交易提供電子成交登記服務(wù)，對(duì)通過(guò)交易系統(tǒng)開展的債券交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)；中國(guó)人民銀行履行監(jiān)督管理銀行間債券市場(chǎng)職能。

3、在2013年12月31日，某股票基金凈值為1億元，到2014年12月31日，凈值變?yōu)?.2億元。如果凈值變化來(lái)源僅為資產(chǎn)增值和分紅收入的再投資，其收益率為（ ）?！締芜x題】

A.20%

B.21%

C.22%

D.18%

正確答案:A

答案解析:現(xiàn)實(shí)中，計(jì)算基金的持有區(qū)間收益率需要考慮更為復(fù)雜的情況。但如果凈值變化來(lái)源僅為資產(chǎn)增值和分紅收入的再投資，其收益率為：（期末凈值-期初凈值）/期初凈值=（1.2-1）/1=20%。

4、（ ）是證券交易所的決策機(jī)構(gòu)。【單選題】

A.會(huì)員大會(huì)

B.理事會(huì)

C.專門委員會(huì)

D.總經(jīng)理

正確答案:B

答案解析:證券交易所的組織形式有會(huì)員制和公司制兩種，我國(guó)上海證券交易所和深圳證券交易所都采用會(huì)員制，設(shè)會(huì)員大會(huì)、理事會(huì)和專門委員會(huì)，理事會(huì)是證券交易所的決策機(jī)構(gòu)，理事會(huì)下面可以設(shè)立其他專門委員會(huì)。證券交易所設(shè)總經(jīng)理，負(fù)責(zé)日常事務(wù)，總經(jīng)理由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)任免。

5、印花稅最后由（ ）統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納?！締芜x題】

A.中國(guó)結(jié)算公司

B.證券交易所

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D.國(guó)務(wù)院

正確答案:A

答案解析:我國(guó)稅收制度規(guī)定，股票成交后，國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)向成交雙方分別收取印花稅。為保證稅源，簡(jiǎn)化繳款手續(xù)，由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者辦理交收的過(guò)程中代為扣收；然后，在證券經(jīng)紀(jì)商同中國(guó)結(jié)算公司的清算、交收中集中結(jié)算；最后，由中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納。