2022年基金從業(yè)資格考試《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述不正確的有（ ）。 【單選題】

A.我國(guó)的封閉式基金、開(kāi)放式基金均是每個(gè)交易日估值

B.只要有市場(chǎng)交易價(jià)格的證券，就直接采用市場(chǎng)交易價(jià)格估值

C.海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值

D.估值方法的一致性指基金進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則

正確答案:B

答案解析:B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤，當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，市場(chǎng)交易價(jià)格是可接受的，也是可信的，直接采用市場(chǎng)交易價(jià)格就可以對(duì)基金資產(chǎn)估值；當(dāng)基金投資于交易不活躍的證券時(shí)，基金持有的證券要么沒(méi)有交易價(jià)格，要么交易價(jià)格不可信。在這種情況下對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值時(shí)就要非常慎重，其中證券資產(chǎn)的流動(dòng)性是非常關(guān)鍵的考慮因素；目前，我國(guó)的開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

2、做市商可以分為（ ）?！締芜x題】

A.買(mǎi)方做市商和賣(mài)方做市商

B.一般做市商和綜合做市商

C.特定做市商和多元做市商

D.要價(jià)做市商和出價(jià)做市商

正確答案:C

答案解析:做市商可以分為兩種：①特定做市商，一只證券只由某個(gè)特定的做市商負(fù)責(zé)交易；②多元做市商，每只證券同時(shí)擁有多家做市商進(jìn)行做市交易。

3、下列關(guān)于期末可供分配利潤(rùn)的說(shuō)法正確的是（）?！締芜x題】

A.指期末可供基金進(jìn)行利潤(rùn)分配的金額

B.為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰高數(shù)

C.如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)(已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分)

D.如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)的已實(shí)現(xiàn)部分

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：期末可供分配利潤(rùn)指期末可供基金進(jìn)行利潤(rùn)分配的金額；選項(xiàng)B錯(cuò)誤：期末可供分配利潤(rùn)為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)；選項(xiàng)C錯(cuò)誤：由于基金本期利潤(rùn)包括已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)的已實(shí)現(xiàn)部分；選項(xiàng)D錯(cuò)誤：如果期末未分配利潤(rùn)的未實(shí)現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤(rùn)的金額為期末未分配利潤(rùn)（已實(shí)現(xiàn)部分扣減未實(shí)現(xiàn)部分）。

4、下列債券基金中信用風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)最高的是（  ）?！締芜x題】

A.高久期高信用債券基金

B.高久期低信用債券基金

C.低久期高信用債券基金

D.低久期低信用債券基金

正確答案:B

答案解析: 久期越長(zhǎng)，利率風(fēng)險(xiǎn)越高，信用越低，信用風(fēng)險(xiǎn)越高，由此判斷選B。

5、在其他條件都一樣的情況下，就期權(quán)費(fèi)而言，通常情況下（ ）。【單選題】

A.美式期權(quán)低于歐式期權(quán)

B.美式期權(quán)高于歐式期權(quán)

C.美式期權(quán)和歐式期權(quán)一樣

D.美式期權(quán)和歐式期權(quán)無(wú)法比較

正確答案:B

答案解析:B項(xiàng)正確，對(duì)期權(quán)買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，美式期權(quán)的條件比歐式期權(quán)更有利，因?yàn)橘I(mǎi)入這種期權(quán)后，他可以在期權(quán)有效期內(nèi)更靈活地根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化和自己的實(shí)際需要而主動(dòng)地選擇履行時(shí)間。在其他條件都一樣的情況下，美式期權(quán)的期權(quán)費(fèi)通常要比歐式期權(quán)的期權(quán)費(fèi)高一些，故選擇B選項(xiàng)。

6、基金托管人的托管費(fèi)是從（ ）中列支的?！締芜x題】

A.管理人收益

B.托管人收益

C.基金資產(chǎn)

D.投資者的收益

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確，下列與基金有關(guān)的費(fèi)用可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支：（1）基金管理人的管理費(fèi)；（2）基金托管人的托管費(fèi)；（3）銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)；（4）基金合同生效后的信息披露費(fèi)用；（5）基金合同生效后的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；（6）基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用；（7）基金的證券交易費(fèi)用；（8）按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財(cái)產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。

7、在辦理質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)前，市場(chǎng)參與者應(yīng)簽訂（ ）?！締芜x題】

A.質(zhì)押式回購(gòu)主協(xié)議

B.債券回購(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)

C.債券質(zhì)押式回購(gòu)委托協(xié)議書(shū)

D.買(mǎi)斷式回購(gòu)主協(xié)議

正確答案:A

答案解析:在辦理質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)前，市場(chǎng)參與者應(yīng)簽訂質(zhì)押式回購(gòu)主協(xié)議，而進(jìn)行每筆交易時(shí)應(yīng)訂立書(shū)面形式的合同，主協(xié)議和書(shū)面形式的合同構(gòu)成一筆質(zhì)押式回購(gòu)的完整合同。

8、按執(zhí)行價(jià)格和標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格關(guān)系分類(lèi)，期權(quán)可分為（）?！締芜x題】

A.看漲期權(quán)和看跌期權(quán)

B.歐式期權(quán)和美式期權(quán)

C.期貨期權(quán)和利率期權(quán)

D.實(shí)值期權(quán)、虛值期權(quán)和平價(jià)期權(quán)

正確答案:D

答案解析:按執(zhí)行價(jià)格和標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格關(guān)系分類(lèi)，期權(quán)可分為實(shí)值期權(quán)、虛值期權(quán)和平價(jià)期權(quán)。按期權(quán)買(mǎi)方的權(quán)利分類(lèi)，期權(quán)可分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。按期權(quán)買(mǎi)方執(zhí)行期權(quán)的時(shí)限分類(lèi)，期權(quán)可分為歐式期權(quán)和美式期權(quán)。

9、資產(chǎn)負(fù)債表的下列科目中，不屬于所有者權(quán)益的是（ ）。【單選題】

A.長(zhǎng)期股權(quán)投資

B.資本公積

C.股本

D.未分配利潤(rùn)

正確答案:A

答案解析:資產(chǎn)負(fù)債表中，所有者權(quán)益包括以下四部分：①股本，即按照面值計(jì)算的股本金；②資本公積，包括股票發(fā)行溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)、政府專(zhuān)項(xiàng)撥款轉(zhuǎn)入等；③盈余公積，又分為法定盈余公積和任意盈余公積；④未分配利潤(rùn)，指企業(yè)留待以后年度分配的利潤(rùn)或待分配利潤(rùn)。長(zhǎng)期股權(quán)投資屬于非流動(dòng)資產(chǎn)。

10、關(guān)于金融期貨與金融期權(quán)的比較，下列敘述正確的是（ ）?！締芜x題】

A.期貨合約和期權(quán)合約都通過(guò)對(duì)沖相抵消

B.金融期貨與金融期權(quán)交易雙方的權(quán)利與義務(wù)是對(duì)稱(chēng)的

C.期貨合約用保證金交易，而期權(quán)合約不用保證金交易

D.金融期貨交易雙方均需開(kāi)立保證金賬戶(hù)，金融期權(quán)的買(mǎi)方無(wú)需開(kāi)立保證金賬戶(hù)，也無(wú)需繳納保證金

正確答案:D

答案解析:D項(xiàng)正確；A項(xiàng)，期貨合約絕大多數(shù)通過(guò)對(duì)沖相抵消，而期權(quán)合約則是買(mǎi)方根據(jù)當(dāng)時(shí)的情況判斷行權(quán)對(duì)自己是否有利來(lái)決定行權(quán)與否；B項(xiàng)，期貨合約包括買(mǎi)賣(mài)雙方在未來(lái)應(yīng)盡的義務(wù)，與此相反，期權(quán)合約只有賣(mài)方在未來(lái)有義務(wù)；C項(xiàng)，期貨合約通常用保證金交易，因此有明顯的杠桿，期權(quán)合約中買(mǎi)方需要支付期權(quán)費(fèi)，而賣(mài)方則需要繳納保證金，也會(huì)有杠桿效應(yīng)。