2022年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》考試共100題，分為單選題。小編為您整理第二十五章 基金管理人的內(nèi)部控制5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、內(nèi)部控制機(jī)制中，在（ ）上，不能重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。【單選題】

A.設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)

B.建立內(nèi)部控制制度

C.監(jiān)督內(nèi)部控制

D.執(zhí)行內(nèi)部控制制度

正確答案:C

答案解析:基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下四個(gè)方面加強(qiáng)：①在設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)上，不能重眼前商業(yè)利潤(rùn)、不注重專職內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建立的偏向；②在建立內(nèi)部控制制度上，不能重內(nèi)部管理制度建立、不注重內(nèi)部核心部門(mén)“防火墻”制度建立的偏向；③在執(zhí)行內(nèi)部控制制度上，不能重非經(jīng)常性發(fā)生事項(xiàng)控制、不注重經(jīng)常性發(fā)生事項(xiàng)控制的偏向；④在監(jiān)督內(nèi)部控制上，不能重程序監(jiān)督、不注重對(duì)“內(nèi)部人”監(jiān)督的偏向。

2、內(nèi)部控制的基本要素不包括（ ）。【單選題】

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.外部監(jiān)控

正確答案:D

答案解析:基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

3、保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性是（ ）的目標(biāo)?！締芜x題】

A.基金管理人的前臺(tái)

B.基金管理人中臺(tái)部門(mén)

C.基金管理人的后臺(tái)

D.投資、研究、銷售等部門(mén)

正確答案:B

答案解析:中臺(tái)部門(mén)包括市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)部、監(jiān)察稽核和產(chǎn)品研發(fā)部門(mén)，主要是為公司前臺(tái)部門(mén)提供支持，目標(biāo)是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性。中臺(tái)部門(mén)盡管不直接接觸客戶，但與前臺(tái)部門(mén)必須建立相應(yīng)的隔離機(jī)制，否則，也會(huì)出現(xiàn)前后臺(tái)投資決策信息的泄密和中臺(tái)部門(mén)與前臺(tái)部門(mén)的溝通效率低下，影響基金管理人的整體運(yùn)作效率?；鸸芾砣说那芭_(tái)主要是與客戶直接接觸的行政前臺(tái)、投資、研究、銷售等部門(mén)，主要是為客戶提供綜合服務(wù)的部門(mén)，目標(biāo)是客戶滿意度最大化。由于前臺(tái)部門(mén)直接接觸客戶，與客戶之間的行為應(yīng)當(dāng)在基金管理人規(guī)定的范圍進(jìn)行運(yùn)作，避免出現(xiàn)虛假承諾和泄密等違規(guī)行為；后臺(tái)部門(mén)包括行政管理、人事部、清算、信息技術(shù)等部門(mén)，主要為前中臺(tái)部門(mén)提供支持，目標(biāo)是保證基金管理人戰(zhàn)略的實(shí)施與效果。由于基金管理人的后臺(tái)部門(mén)需要與監(jiān)管部門(mén)、政府其他相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)投資者、法律顧問(wèn)、審計(jì)師等主體溝通與聯(lián)系，后臺(tái)部門(mén)人員業(yè)務(wù)行為控制十分重要。

4、在控制活動(dòng)方面，基金公司應(yīng)當(dāng)建立完善的制度包括（ ）。Ⅰ.資產(chǎn)分離制度Ⅱ.崗位分離制度Ⅲ.內(nèi)部監(jiān)控制度Ⅳ.信息溝通制度【單選題】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:D

答案解析:公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他委托資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務(wù)部門(mén)和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。

5、公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以（ ）為會(huì)計(jì)核算主體?！締芜x題】

A.基金

B.基金持有人

C.基金所代表的權(quán)益

D.基金管理人

正確答案:A

答案解析:公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。