各位小伙伴注意了！經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)級別的專業(yè)技術(shù)資格，由人事部統(tǒng)一發(fā)放合格證書。為了幫助大家更好地備考，幫考網(wǎng)帶來了考試相應(yīng)知識(shí)點(diǎn)供大家學(xué)習(xí)，一起來看看吧！

營運(yùn)資本管理[了解]:

流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額即為營運(yùn)資本。

營運(yùn)資本是企業(yè)為了維持正常的經(jīng)營活動(dòng)所需要的資金，即企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中可用的流動(dòng)資產(chǎn)凈額。

財(cái)務(wù)管理的日?；顒?dòng)是對營運(yùn)資金的管理，包括對流動(dòng)資產(chǎn)的管理和對負(fù)債的管理。

(一)現(xiàn)金及有價(jià)證券管理

現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中以貨幣形式存在的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。國家對現(xiàn)金管理有明確規(guī)定，包括：①現(xiàn)金的使用范圍；②庫存的現(xiàn)金一般以3—5天的零星開支為限；③企業(yè)不能用其收到的現(xiàn)金直接支付現(xiàn)金開支；④不得出租出借銀行賬戶；⑤不能套用銀行信用；⑥不得保存賬外公款，不能把公款以個(gè)人的名義存入銀行。

現(xiàn)金是流動(dòng)性最好的資產(chǎn)，但過量持有現(xiàn)金會(huì)發(fā)生機(jī)會(huì)成本，增加管理成本，降低整體資產(chǎn)的收益率水平。為此，企業(yè)可根據(jù)自身的具體情況，選擇存貨、因素分析、隨機(jī)等模式確定最佳資金持有量。

(二)應(yīng)收賬款管理

應(yīng)收賬款是指企業(yè)由于對外銷售其產(chǎn)品、材料、提供勞務(wù)及其他原因，應(yīng)該向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)。

(1)信用標(biāo)準(zhǔn)。信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件。企業(yè)在制定選擇信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)考慮三個(gè)基本因素：①同行業(yè)競爭對手的情況。 ②企業(yè)承擔(dān)違約險(xiǎn)的能力。 ③客戶的資信程度。

客戶資信程度的高低通常決定于五個(gè)方面：客戶的信用品質(zhì)(CharaCter)、償付能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押品(Collateral)、經(jīng)濟(jì)狀況(Contions)，簡稱“5C”系統(tǒng)。

(2)信用條件。企業(yè)接受客戶信用訂單時(shí)所提出的付款要求，主要包括：信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣率等。信用條件的表示方式是“3/10，2/20，n/45”，其含義是：如果客戶在開出發(fā)票的10天付款，享受3%的折扣。如果在開出發(fā)票的第11天到20天內(nèi)付款，享受2%的折扣。如果客戶放棄現(xiàn)金折扣，全部款項(xiàng)必須在45天內(nèi)付清。

信用期限長、現(xiàn)金折扣率高，說明企業(yè)信用政策松，促銷力度大。

(3)收賬政策。當(dāng)客戶違反信用條件至拒付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施。

(三)存貨管理

存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲(chǔ)備的物資。

存貨管理要解決以下兩個(gè)問題：其一，訂購批量或生產(chǎn)批量問題。其二，訂貨點(diǎn)或再生產(chǎn)點(diǎn)。有效的存貨管理模式包括：經(jīng)濟(jì)訂貨批量(EOQ)模式、物料需求計(jì)劃(MRP)模式、準(zhǔn)時(shí)制(JIT)模式、供應(yīng)商管理存貨(VMI)模式。

以上就是今天分享的全部內(nèi)容了，希望本文對各位有所幫助，預(yù)祝各位取得滿意的成績，如需了解更多相關(guān)內(nèi)容，請關(guān)注幫考網(wǎng)！