2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準(zhǔn)備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習(xí)的成功，都會(huì)淋漓盡致的反映在分?jǐn)?shù)上。一起加油前行。

1、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）?！径噙x題】

A.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司信息披露文件的審閱工作，必須在披露之前完成

B.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)需發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)

C.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司委托理財(cái)事項(xiàng)需發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)

D.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司為他人提供擔(dān)保事項(xiàng)需發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)

正確答案:B、C、D

答案解析:A項(xiàng)，《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2023年8月修訂) 第3.2.2條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上市公司向本所報(bào)送信息披露文件及其他文件，或者履行信息披露義務(wù)后，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作。發(fā)現(xiàn)信息披露文件存在問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促公司更正或者補(bǔ)充。BCD三項(xiàng)，《深圳證券交 易所上市公司自律監(jiān)管指引第13號(hào)——保薦業(yè)務(wù)》 第27條規(guī)定，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司應(yīng)披露的下列事項(xiàng)發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)：①募集資金使用情況；②限售股份上市流通；③關(guān)聯(lián)交易；④對(duì)外擔(dān)保(對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保除外) ；⑤委托理財(cái)；⑥提供財(cái)務(wù)資助(對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助除外) ；⑦風(fēng)險(xiǎn)投資、套期保值等業(yè)務(wù)；⑧控股股東或第一大股東及其一致行動(dòng)人存在平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)或被強(qiáng)制過(guò)戶風(fēng)險(xiǎn)；⑨本所或者保薦人認(rèn)為需要發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)的其他事項(xiàng)。

2、根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。【多選題】

A.具有償債能力

B.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定

C.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)5年盈利

D.所籌集的資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

正確答案:A、B、D

答案解析:選項(xiàng)ABD正確：根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十二條和第十六條，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：（1）企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求；（2）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定；（B正確）（3）具有償債能力；（A正確）（4）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；（C錯(cuò)誤）（5）企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值；（6）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（D正確）

3、乙公司執(zhí)行存貨抽盤程序時(shí)，下列做法符合規(guī)定的是（）?！静欢?xiàng)】

A.對(duì)于并非屬于發(fā)行人的委托代銷存貨，確定其已被識(shí)別且排除在發(fā)行人自有存貨的盤點(diǎn)之外。鑒于該等項(xiàng)目重大，乙公司執(zhí)行抽盤程序

B.存貨盤點(diǎn)日，乙公司項(xiàng)目組成員跟隨甲公司安排的存貨盤點(diǎn)人員進(jìn)行抽盤，并觀察甲公司事先制定的存貨盤計(jì)劃是否得到了貫徹執(zhí)行，盤點(diǎn)人員是否準(zhǔn)確無(wú)誤地記錄了被盤點(diǎn)存貨的數(shù)量和狀況，核實(shí)是否已執(zhí)行相關(guān)程序以避免重復(fù)盤點(diǎn)或遺漏任何存貨并解決任何的盤點(diǎn)差異

C.詢問(wèn)管理層、營(yíng)銷人員、生產(chǎn)人員、倉(cāng)庫(kù)人員等,查閱固定資產(chǎn)清單、租賃合同等資料，查看出、入庫(kù)單中記錄的倉(cāng)庫(kù)名稱等方式，核查發(fā)行人提供的倉(cāng)庫(kù)清單的完整性

D.對(duì)存貨抽盤過(guò)程中出現(xiàn)的誤差或白條抵庫(kù)情況，查找原因并妥善保存好所有相關(guān)的原始證據(jù)，無(wú)須抽取一比例的存貨進(jìn)行抽盤或復(fù)盤

正確答案:A、B、C

答案解析:D項(xiàng)，根據(jù)《證券業(yè)務(wù)示范實(shí)踐第3號(hào)——保薦人盡職調(diào)查》， 對(duì)于存貨抽盤過(guò)程中出現(xiàn)的誤差(如盤盈、盤虧等)或者特殊(如殘次品、 白條抵庫(kù)、銷售人員外借)的情況，查找原因并應(yīng)妥善保存好所有相關(guān)的原始證據(jù)。如出現(xiàn)該等異常的情況，可根據(jù)實(shí)際情況雖抽取一此例的存貨進(jìn)行抽盤或者復(fù)盤。

4、2018年9月20日， 甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴。至2018年12月31日，該起訴尚未判決，甲公司估計(jì)很可能承擔(dān)該項(xiàng)違約賠償責(zé)任，需要賠償100萬(wàn)元的可能性為60%，需要賠償80萬(wàn)元的可能性為40%，同時(shí)很可能需要另外支付訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元。此外，甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回10萬(wàn)元。不考慮其他因素，2018年12月31日， 甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）?！締芜x題】

A.84萬(wàn)元

B.94萬(wàn)元

C.102萬(wàn)元

D.92萬(wàn)元

正確答案:C

答案解析:或有事項(xiàng)只涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按最可能發(fā)生金額確定，最可能發(fā)生的賠償支出金額為100萬(wàn)元；甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回10萬(wàn)元，應(yīng)通過(guò)其他應(yīng)收款核算，不能沖減預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元計(jì)入管理費(fèi)用，則甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額為: 100+2=102 (萬(wàn)元)。

5、公開(kāi)發(fā)行的公司債券上市后（ ）個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項(xiàng)法律意見(jiàn)隨同承銷總結(jié)報(bào)告等文件一并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。【選擇題】

A.3

B.5

C.7

D.10

正確答案:D

答案解析:《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第三十九條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行的公司債券上市后十個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)將專項(xiàng)法律意見(jiàn)隨同承銷總結(jié)報(bào)告等文件一并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。