2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）?！締芜x題】

A.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)

B.受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能按照服務(wù)合同約定的方式、標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)決定，可以更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

C.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)

D.定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評(píng)級(jí)

正確答案:A

答案解析:特定目的信托受托機(jī)構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過(guò)程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)并犮行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)。

2、企業(yè)于一年內(nèi)將到償還期的長(zhǎng)期借款，應(yīng)列入資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期借款項(xiàng)目。( )【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:“長(zhǎng)期借款"項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期借款”科目的期末余額，扣除“長(zhǎng)期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長(zhǎng)期借款后的金額計(jì)算填列。企業(yè)于一年內(nèi)將到償還期的長(zhǎng)期借款應(yīng)列入“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債"項(xiàng)目。

3、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說(shuō)法符合法律規(guī)定的是（）?！径噙x題】

A.實(shí)際控制人可以為公司

B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人

C.發(fā)行人可以沒(méi)有實(shí)際控制人

D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項(xiàng)ABCD正確：根據(jù)《公司法》第二百一十六條，實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人；實(shí)際控制人可以不是公司的股東。

4、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司與B公司進(jìn)行了一次關(guān)聯(lián)交易，A公司董事會(huì)對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見(jiàn)。該公司董事會(huì)的意見(jiàn)中應(yīng)至少披露（）。 I.此次交易前，A上市公司與B公司有償使用該無(wú)形資產(chǎn)的協(xié)議情況等II.此次交易前，該無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限及對(duì)A公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響III.此次交易完成后，該無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限及對(duì)A公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響IV.此次交易完成后，B公司是否還使用該無(wú)形資產(chǎn)，如果繼續(xù)使用，須披露有關(guān)協(xié)議V.該交易給B公司帶來(lái)的收益【組合型選擇題】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、IV

D.III、IV、V

正確答案:C

答案解析:上市公司董事會(huì)必須對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表意見(jiàn)，同時(shí)應(yīng)至少披露以下事項(xiàng)：①此次交易前，上市公司與關(guān)聯(lián)方有償使用該無(wú)形資產(chǎn)的協(xié)議情況等，②此次交易完成后，該無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限及對(duì)上市公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響，③此次交易完成后，關(guān)聯(lián)交易的對(duì)方是否還使用該無(wú)形資產(chǎn)， 如果繼續(xù)使用，須披露有關(guān)協(xié)議。

5、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。I.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份II.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外III.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 IV.取得的上市公司A股股份5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓V.涉及上市公司國(guó)有股股東的，應(yīng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.I、V

D.IV、V

正確答案:C

答案解析:《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第五條規(guī)定，投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合以下要求：①以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份；②投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的百分之十，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外；③取得的上市公司A股股份三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)虎芊煞ㄒ?guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有上述行業(yè)股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資；⑤ 涉及上市公司國(guó)有股股東的，應(yīng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。

6、債券交易中，最普遍的報(bào)價(jià)方式有全價(jià)報(bào)價(jià)和（）?！締芜x題】

A.現(xiàn)價(jià)報(bào)價(jià)

B.凈價(jià)報(bào)價(jià)

C.差價(jià)報(bào)價(jià)

D.時(shí)價(jià)報(bào)價(jià)

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：債券交易中，以下兩種報(bào)價(jià)均較為普遍：（1）全價(jià)報(bào)價(jià)；（2）凈價(jià)報(bào)價(jià)。

7、企業(yè)債券募集說(shuō)明書(shū)中的發(fā)行人業(yè)務(wù)情況包括（）?！径噙x題】

A.項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案情況

B.發(fā)行人在行業(yè)中的狀況及發(fā)展規(guī)劃

C.發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

D.發(fā)行人最近3年及最近1期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

正確答案:B、C

答案解析:選項(xiàng)BC正確：根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡(jiǎn)化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改財(cái)金[ 2008]7號(hào)）相關(guān)規(guī)定中（×××企業(yè)（公司）債券募集說(shuō)明書(shū)基本格式）第十條，發(fā)行人業(yè)務(wù)情況，主要包括：發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景；發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)模式、狀況及發(fā)展規(guī)劃；第十一條，發(fā)行人財(cái)務(wù)情況，主要包括：發(fā)行人最近三年及最近一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表；發(fā)行人財(cái)務(wù)分析（包括營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現(xiàn)金流量分析等）；第十三條，籌集資金用途，主要包括：發(fā)債資金投向概況，如項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案情況、收購(gòu)合同或意向書(shū)簽訂情況、以債還貸情況、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金情況等。發(fā)債募集資金使用計(jì)劃及管理制度。（A項(xiàng)屬于籌集資金用途；D項(xiàng)屬于發(fā)行人財(cái)務(wù)情況；B、C屬于發(fā)行人業(yè)務(wù)情況）

8、當(dāng)期收益率的缺點(diǎn)表現(xiàn)為（）。【多選題】

A.零息債券無(wú)法計(jì)算當(dāng)期收益

B.不能用于比較期限和發(fā)行人均較為接近的債券

C.不同期限附息債券之間，不能僅僅因?yàn)楫?dāng)期收益高低而評(píng)判優(yōu)劣

D.計(jì)算方法較為復(fù)雜

正確答案:A、C

答案解析:選項(xiàng)AC符合題意：當(dāng)期收益率又稱(chēng)直接收益率，是指利息收入所產(chǎn)生的收益，通常每年支付兩次，它占了公司債券所產(chǎn)生收益的大部分。當(dāng)期收益率的優(yōu)點(diǎn)在于：簡(jiǎn)便易算，可以用于期限和發(fā)行人均較為接近的債券之間進(jìn)行比較。其缺點(diǎn)是：（1）零息債券無(wú)法計(jì)算當(dāng)期收益；（A符合題意）（2）不同期限附息債券之間，不能僅僅因?yàn)楫?dāng)期收益高低而評(píng)判優(yōu)劣。（C符合題意）

9、下列各項(xiàng)有關(guān)投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（）?！締芜x題】

A.以成本模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為存貨，存貨應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值大于原賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為其他綜合收益

B.以成本模式后續(xù)計(jì)的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用固定資產(chǎn)，自用固定資產(chǎn)應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值小于原賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期損益

C.以存貨轉(zhuǎn)換為以公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，投資性房地產(chǎn)應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值小于存貨賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為當(dāng)期損益

D.以公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用固定資產(chǎn)，自用固定資產(chǎn)應(yīng)按轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為其他綜合收益

正確答案:C

答案解析: AB兩項(xiàng)，采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為非投資性房地產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)將該房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值；D項(xiàng)，采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以其轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值作為自用房地產(chǎn)的入賬價(jià)值，公允價(jià)值與原賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益(公允價(jià)值變動(dòng)損益)。

10、A公司2010年7月1日發(fā)行面值為1000元、票面利率為8%、期限為5年的債券，債券每年7月1日付息，5年后還本。該債券發(fā)行后的市場(chǎng)利率是5%，則該債券的實(shí)際價(jià)值是（      ）元?！具x擇題】

A.1129.88

B.1200.85

C.1263.78

D.1450.60

正確答案:A

答案解析:該債券的實(shí)際價(jià)值為：