2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第四章 債權(quán)融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易的債券有（）。【多選題】

A.地方政府債券

B.資產(chǎn)支持證券

C.公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

D.政策性銀行金融債券

正確答案:A、C、D

答案解析:資戶支持證券和債券信用評(píng)級(jí)為AAA (不含）以下的企業(yè)債券僅限合格投資者中的機(jī)構(gòu)投資者認(rèn)購(gòu)及交易的債券。

2、當(dāng)上市公司出現(xiàn)下列（）情形時(shí)，上海證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市?！径噙x題】

A.公司有重大違法行為

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用

C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)

D.公司最近1年經(jīng)營(yíng)發(fā)生虧損

正確答案:A、B、C

答案解析:選項(xiàng)ABC正確：據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：（1）公司有重大違法行為；（A正確）（2）公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件；（3）發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；（B正確）（4）未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)；（C正確）（5）公司最近2年連續(xù)虧損；（D錯(cuò)誤）（6）因公司存在相關(guān)情形其股票被本所暫停上市；（7）證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。

3、甲、乙、丙、丁為上交所主板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形符合可轉(zhuǎn)債公開(kāi)發(fā)行條件的是（）?！締芜x題】

A.丙公司，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額為最近一期末凈資產(chǎn)額的20%

B.甲公司，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5. 7%、5. 9%、6.1％，按扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)計(jì)算分別為5.7%、6.2%、6.3%

C.乙公司，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

D.丁公司，現(xiàn)任董事因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?/p>

正確答案:A

答案解析:公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司，除應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)乎均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)并依據(jù)。（2）本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的40%。（3）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

4、下列關(guān)于中期票據(jù)的說(shuō)法中，正確的有（）。【多選題】

A.在交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)

B.發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃

C.在債權(quán)債務(wù)登記日的次一工作日即可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資者之間流通轉(zhuǎn)讓

D.待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的60%

正確答案:A、B、C

答案解析:中期票據(jù)待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

5、資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定的基本評(píng)估方法不包括（）。【單選題】

A..比較分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市場(chǎng)法

正確答案:A

答案解析:目前，資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則規(guī)定的基本評(píng)估方法有三種，即成本法、收益法和市場(chǎng)法。