2023年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第六章 財(cái)務(wù)顧問(wèn)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間為上市公司收購(gòu)過(guò)渡期，下列關(guān)于上市公司協(xié)議收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)的做法中，正確的是（）。【選擇題】

A.收購(gòu)人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購(gòu)上市公司為收購(gòu)人提供擔(dān)保從而使得收購(gòu)人從銀行取得貸款，支付收購(gòu)款項(xiàng)

B.收購(gòu)人丁公司為了挽救被收購(gòu)上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過(guò)關(guān)聯(lián)方向該上市公司購(gòu)買(mǎi)積壓存貨

C.收購(gòu)人丙公司擬收購(gòu)的上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售

D.在有充分理由的情況下，收購(gòu)人甲公司改選了被收購(gòu)上市公司董事會(huì)、擬收購(gòu)上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改選后來(lái)自收購(gòu)人的董事為4名

正確答案:B

答案解析:A項(xiàng)，被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。C項(xiàng)，被收購(gòu)公司不得進(jìn)行重大購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)及重大投資行為或者與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易，但收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或者而臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形除外。D項(xiàng)，在過(guò)渡期內(nèi)，收購(gòu)人不得通過(guò)控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過(guò)董事會(huì)成員的1/3 。

2、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，下列屬于掛牌公司應(yīng)滿足的掛牌條件的是（）。【選擇題】

A.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3 000萬(wàn)元

B.報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元

C.經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%

D.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更

E.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)曰

正確答案:B

答案解析:公司業(yè)務(wù)在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)有持續(xù)的營(yíng)運(yùn)記錄。營(yíng)運(yùn)記錄包括現(xiàn)金流資、營(yíng)業(yè)收入、交易客戶、研發(fā)費(fèi)用支出等。公司營(yíng)運(yùn)記錄應(yīng)滿足下列 條件：（1）公司應(yīng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)形成與同期業(yè)務(wù)相關(guān)的持續(xù)營(yíng)運(yùn)記錄，不能僅存在偶發(fā)性交易或帶項(xiàng)。（2）最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于1000萬(wàn)元，因研發(fā)周期較長(zhǎng)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)收入少于1 000萬(wàn)元，但最近一期末凈資產(chǎn)不少于 3 000萬(wàn)元的除外。（3）報(bào)告期末股本不少于 500萬(wàn)元.（4）報(bào)告期末每股凈資產(chǎn)不低于1元/股。

3、某外國(guó)投資者協(xié)議購(gòu)買(mǎi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊(cè)資本為700萬(wàn)美元。根據(jù)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）?！具x擇題】

A.1000萬(wàn)美元

B.1200萬(wàn)美元

C.1750萬(wàn)美元

D.2100萬(wàn)美元

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》第十九條規(guī)定，外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，除國(guó)家另有規(guī)定外，對(duì)并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下比例確定投資總額的上限：（1）注冊(cè)資本在210萬(wàn)美元以下的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的10/7；（2）注冊(cè)資本在210萬(wàn)美元以上至500萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2倍；（3）注冊(cè)資本在500萬(wàn)美元以上至1200萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2.5倍；（4）注冊(cè)資本在1200萬(wàn)美元以上的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的3倍。本題中，注冊(cè)資本在500萬(wàn)美元以上至1200萬(wàn)美元的，投資總額不得超過(guò)注冊(cè)資本的2.5倍，即該外商投資企業(yè)的投資總額的上限為700*2.5=1750萬(wàn)元。

4、為了保持公司的控制權(quán)，通常管理層會(huì)在公司章程中設(shè)置反收購(gòu)條款。常見(jiàn)的反收購(gòu)條款不包括（）?！具x擇題】

A.每年部分改選董事會(huì)成員

B.限制董事的任職資格

C.超級(jí)多數(shù)條款

D.毒丸策略

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D符合題意：在沒(méi)有遭受收購(gòu)打擊前，各公司可以通過(guò)在公司章程中加入反收購(gòu)條款，使將來(lái)的收購(gòu)成本加大，接收難度增加。常見(jiàn)的反收購(gòu)條款有：（1）每年部分改選董事會(huì)成員；（A包括）（2）限制董事資格；（B包括）（3）超級(jí)多數(shù)條款。（C包括）

5、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)（）。Ⅰ.最近36個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄Ⅱ.最近36個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查Ⅲ.最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的紀(jì)律處分Ⅳ.最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)：（1）最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄；（Ⅳ符合題意）（2）最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分；（Ⅲ符合題意）（3）最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。（Ⅱ符合題意）