2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準(zhǔn)備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習(xí)的成功，都會淋漓盡致的反映在分?jǐn)?shù)上。一起加油前行。

1、發(fā)行人向單個客戶的銷售比例（），應(yīng)披露其名稱及銷售比例?！具x擇題】

A.超過總額的10％的

B.少于總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶

C.少于總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶

D.超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一一招股說明書》(2006年修訂）第四十四條，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的具體情況，其中，報告期內(nèi)各期向前5名客戶合計的銷售額占當(dāng)期銷售總額的百分比，如向單個客戶的銷售比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱及銷售比例，如該客戶為發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)披露產(chǎn)品最終實現(xiàn)銷售的情況，受同一實際控制人控制的銷售客戶，應(yīng)合并計算銷售額。

2、財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報告制度，財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國證監(jiān)會在反饋一見鐘情提出的問題按照內(nèi)部程序向（）報告。Ⅰ.部門負(fù)責(zé)人Ⅱ.當(dāng)?shù)匦姓鞴軝C構(gòu)Ⅲ.內(nèi)部核查機構(gòu)負(fù)責(zé)人Ⅳ.當(dāng)?shù)刈C券業(yè)協(xié)會【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第二十九條規(guī)定，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報告制度，財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國證監(jiān)會在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機構(gòu)負(fù)責(zé)人等相關(guān)負(fù)責(zé)人報告，并對中國證監(jiān)會提出的問題進(jìn)行充分的研究、論證，審慎回復(fù)。回復(fù)意見應(yīng)當(dāng)由財務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人、財務(wù)顧問主辦人和項目協(xié)辦人簽名，并加蓋財務(wù)顧問單位公章。

3、上市公司要約收購中，關(guān)于被收購上市公司董事會及董事的表述正確的有（）。Ⅰ.被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對股東是否接受要約提出建議Ⅱ.被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查，對要約條件進(jìn)行分析Ⅲ.被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問提出專業(yè)意見Ⅳ.在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：按新修訂的《收購管理辦法》第32條 被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查，對要約條件進(jìn)行分析，對股東是否接受要約提出建議，并聘請獨立財務(wù)顧問提出專業(yè)意見。在收購人公告要約收購報告書后20曰內(nèi)，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)公告被收購公司董事會報告書與獨立財務(wù)顧問的專業(yè)意見。收購人對收購要約條件做出重大變更的，被收購公司董事會應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)公告董事會及獨立財務(wù)顧問就要約條件的變更情況所出具的補充意見。（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正確）新《收購管理辦法》第34條 在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職。（Ⅳ正確）

4、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的是（）。Ⅰ.近36個月累積受到深圳交易所3次公開譴責(zé)Ⅱ.最近二年連續(xù)虧損Ⅲ.最近一個年度的財務(wù)會計報告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù)，最近一個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告Ⅳ.未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌兩個月Ⅴ.公司股票連續(xù)20個交易日每日收盤價均低于每股面值【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：考點創(chuàng)業(yè)板暫停上市、終止上市的情形。創(chuàng)業(yè)板最近3年連續(xù)虧損將暫停上市，分為兩種情形：（1）最近三年連續(xù)虧損（以最近三年的年度財務(wù)會計報告披露的當(dāng)年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù)）；（2）因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務(wù)會計報告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近三年連續(xù)虧損。出現(xiàn)上述情形其股票被暫停上市后，在法定披露期限內(nèi)披露的暫停上市后首個年度報告顯示公司凈利潤為負(fù)（以公司扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤孰低者為計算依據(jù)）。由此可見，創(chuàng)業(yè)板終止上市需連續(xù)4年虧損。（選項Ⅱ錯誤）創(chuàng)業(yè)板最近一年凈資產(chǎn)為負(fù)將暫停上市，分為兩種情形：（1）最近一個年度的財務(wù)會計報告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù)；（2）因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務(wù)會計報告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負(fù)。出現(xiàn)上述情形其股票被暫停上市后，在法定披露期限內(nèi)披露的暫停上市后首個年度報告顯示公司年末凈資產(chǎn)仍為負(fù)；或者因財務(wù)會計報告存在重要的前期差錯或者虛假記載，對以前年度財務(wù)會計報告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年年末凈資產(chǎn)為負(fù)。由此可見，創(chuàng)業(yè)板連續(xù)2年凈資產(chǎn)為負(fù)將終止上市。（選項Ⅲ錯誤）未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌兩個月”是主板或中小板的退市風(fēng)險警示的規(guī)定。創(chuàng)業(yè)板“在法定披露期限屆滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告”將暫停上市，之后“在一個月內(nèi)仍未能披露相關(guān)年度報告或者半年度報告將終止上市。為深圳主板（中小板）退市風(fēng)險警示的情形，詳見《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》13.2.1 上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實行退市風(fēng)險警示：未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者半年度報告，且公司股票已停牌兩個月，不屬于創(chuàng)業(yè)板終止上市的情形。（選項Ⅳ錯誤）

5、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事，根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應(yīng)當(dāng)由股東大會以（）通過【選擇題】

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《上市公司章程指引》規(guī)定，股東大會作出普通決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的1/2以上通過。第七十六條規(guī)定，下列事項由股東大會以普通決議通過：（1）董事會和監(jiān)事會的工作報告；（2）董事會擬訂的利潤分配方案和彌補虧損方案；（3）董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法；（4）公司年度預(yù)算方案、決算方案；（5）公司年度報告；（6）除法律、行政法規(guī)規(guī)定或者本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)以特別決議通過以外的其他事項。