2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編每天為您準(zhǔn)備了5道每日一練題目（附答案解析），一步一步陪你備考，每一次練習(xí)的成功，都會淋漓盡致的反映在分?jǐn)?shù)上。一起加油前行。

1、以下屬于可以免予提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。Ⅰ.上市公司回購股份，導(dǎo)致股東持有上市公司股份超過30%Ⅱ.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免予發(fā)出要約Ⅲ.證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案Ⅳ.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：免予提交豁免申請，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶有下列情形之一的，相關(guān)投資者可以免予按照前款規(guī)定提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)：（1）經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會同意投資者免予發(fā)出要約；（Ⅱ?qū)儆冢?）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份；[注]增持的不超過2%股份的鎖定期為增持行為完成之日起6個月。（3）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（4）證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（Ⅲ屬于）（5）因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（Ⅳ屬于）（6）因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移；（7）因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%。Ⅰ項(xiàng)屬于適用簡易程序免予發(fā)出要約收購方式增持股份的情形。

2、關(guān)于商業(yè)銀行會計報表附注的信息披露，下列說法正確的有（）。Ⅰ.商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中說明會計報表編制基礎(chǔ)不符合會計核算基本前提的情況Ⅱ.商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中說明本行的重要會計政策和會計估計Ⅲ.商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中說明所有的會計政策和會計估計的變更、或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售Ⅳ.商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中披露資本充足狀況，包括風(fēng)險資產(chǎn)總額、資本凈額的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、核心資本充足率、資本充足率Ⅴ.商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中說明會計報表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《商業(yè)銀行信息披露辦法》第十二條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中說明本行的重要會計政策和會計估計。第十三條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在會計報表附注中說明重要會計政策和會計估計的變更、或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售。

3、已知甲公司2012年的所有者權(quán)益為5000萬，其中優(yōu)先股的賬面價值為1000萬元，發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1000萬股，優(yōu)先股數(shù)為500萬股，普通股的每股收益為0.8元，該公司的市盈率為25，則甲公司的市凈率為（）?！具x擇題】

A.5

B.0.5

C.4.5

D.4

E.5.5

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：甲公司的每股凈資產(chǎn)=（5000-1000）/1000=4（元）。每股市價＝0.8×25=20（元）。市凈率＝每股市價/每股凈資產(chǎn)=20/4＝5。

4、上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)在（）委托上市公司通過證券交易所網(wǎng)站申報其個人信息。Ⅰ.新上市公司的董事、監(jiān)事在公司申請股票初始登記時 Ⅱ.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在離任后2個交易日內(nèi)Ⅲ.新上市公司高級管理人員在公司申請股票初始登記2個交易日內(nèi)Ⅳ.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在其已申報的個人信息發(fā)生變化后的2個交易日內(nèi)Ⅴ.新任董事、監(jiān)事在股東大會通過其任職事項(xiàng)、新任高級管理人員在董事會通過其任職事項(xiàng)后2個交易日內(nèi)【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》第十條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)在下列時點(diǎn)或期間內(nèi)委托上市公司通過證券交易所網(wǎng)站申報其個人信息（包括但不限于姓名、職務(wù)、身份證號、證券賬戶、離任職時間等）：①新上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司申請股票初始登記時；②新任董事、監(jiān)事在股東大會（或職工代表大會）通過其任職事項(xiàng)、新任高級管理人員在董事會通過其任職事項(xiàng)后2個交易日內(nèi)；③現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在其已申報的個人信息發(fā)生變化后的2個交易日內(nèi)；④現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員在離任后2個交易日內(nèi)；⑤證券交易所要求的其他時間。

5、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)計入損益的利得的有（）。I.處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益II.重組債務(wù)形成的債務(wù)重組收益III.持有可供出售金融資產(chǎn)公允價值增加額IV.對聯(lián)營企業(yè)投資的初始投資成本小于應(yīng)享有投資時聯(lián)營企業(yè)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、III、IV

正確答案:B

答案解析:III項(xiàng)，持有可供出售金融資產(chǎn)公允價值增加額計入其他綜合收益，屬于直接計入所有者權(quán)益的利得。