2020年證券從業(yè)資格考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》考試共100題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第五章 債券5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、公司債券與企業(yè)債券的區(qū)別在于（）。
Ⅰ.企業(yè)債券的發(fā)行以大型企業(yè)為主，公司債券的發(fā)行中小企業(yè)也有發(fā)行機(jī)會(huì)
Ⅱ.企業(yè)債券的發(fā)行采用核準(zhǔn)制，公司債券的發(fā)行采用審批制或注冊(cè)制
Ⅲ. 企業(yè)債券較多的采用擔(dān)保的方式，公司債券不強(qiáng)制擔(dān)保，引入了信用評(píng)級(jí)方式
Ⅳ.企業(yè)債券利率由發(fā)行人通過市場(chǎng)詢價(jià)確定【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：公司債券與企業(yè)債券的區(qū)別在于：
（1）企業(yè)債券的發(fā)行以大型企業(yè)為主，公司債券的發(fā)行中小企業(yè)也有發(fā)行機(jī)會(huì)；（Ⅰ正確）
（2）企業(yè)債券的發(fā)行采用審批制或注冊(cè)制，公司債券的發(fā)行采用核準(zhǔn)制；（Ⅱ錯(cuò)誤）
（3）企業(yè)債券較多的采用擔(dān)保的方式，公司債券不強(qiáng)制擔(dān)保，引入了信用評(píng)級(jí)方式；（Ⅲ正確）
（4）企業(yè)債券利率不得高于銀行同期居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%，公司債券的利率由發(fā)行人通過市場(chǎng)詢價(jià)確定。（Ⅳ錯(cuò)誤）

2、

證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)按一定比例計(jì)入（）。

A.注冊(cè)資本

B.總資本

C.總資產(chǎn)

D.凈資本

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)按一定比例計(jì)入凈資本。長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的50%。

3、公司不得再次發(fā)行公司債券的情形有（）。 
Ⅰ.最近三十六月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為
Ⅱ.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
Ⅲ.對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)
Ⅳ.嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:

選項(xiàng)A正確：根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第八條，存在下列情形之一的，不得發(fā)行公司債券：

（1）最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為；（Ⅰ正確）

（2）本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（Ⅱ正確）

（3）對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（Ⅲ正確）

（4）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公眾利益的情形。（Ⅳ正確）

4、下列關(guān)于債券現(xiàn)金流的確定，說法正確的是（）?！具x擇題】

A.付息間隔短的債券，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小

B.有利于發(fā)行人的條款會(huì)提高債券價(jià)值

C.有利于持有人的條款會(huì)相應(yīng)降低債券價(jià)值

D.免稅債券的價(jià)值一般小于與可比的應(yīng)納稅債券

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：債券在存續(xù)期內(nèi)定期支付利息，付息間隔短的債券，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

5、憑證式國(guó)債采用收款憑證的形式，上面注明的內(nèi)容有（）。
Ⅰ.投資者身份
Ⅱ.購(gòu)買日期
Ⅲ.期限
Ⅳ.統(tǒng)一規(guī)定的固定票面金額【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：憑證式國(guó)債是一種不可上市流通的儲(chǔ)蓄型債券，由具備憑證式國(guó)債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷。由于憑證式國(guó)債采用“隨買隨賣”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此在收款憑證中除了注明投資者身份外（Ⅰ正確），還須注明購(gòu)買日期（Ⅱ正確）、期限（Ⅲ正確）、發(fā)行利率等內(nèi)容。