2022年中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》考試共59題，分為單選題和多選題和判斷題和簡答題和綜合題（主觀）。小編為您整理第四章 金融法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、關(guān)于證券的發(fā)行，下列說法正確的有（ ）?！径噙x題】

A.向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的，屬于公開發(fā)行

B.凡是公開發(fā)行證券，都應(yīng)當(dāng)聘請保薦人

C.公司公開發(fā)行新股，最近3年財務(wù)會計文件應(yīng)當(dāng)無虛假記載

D.上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。采取“包銷”方式的，可以不聘請保薦人。

2、根據(jù)《證券法》規(guī)定，采取承銷方式公開發(fā)行下列證券時，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人的有（ ）。【多選題】

A.股票

B.公司債券

C.可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券

D.基金

正確答案:A、C

答案解析:本題考核點是保薦制度。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人。

3、證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,在承銷期結(jié)束時,將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。()【判斷題】

A.對

B.錯

正確答案:A

答案解析:本題考核代銷的定義。

4、當(dāng)事人如果對證券監(jiān)督管理機構(gòu)的處罰不服的，可以直接向人民法院提起訴訟。（ ）【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:本題考核點是違反《證券法》的法律責(zé)任。當(dāng)事人如果對證券監(jiān)督管理機構(gòu)或國務(wù)院授權(quán)的部門的處罰不服的，可以依法申請復(fù)議，或者依法直接向人民法院提起訴訟。

5、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（ ）。【多選題】

A.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

B.控股股東認購的股份，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.募集資金使用符合規(guī)定

D.本次發(fā)行不得導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化

正確答案:A、C

答案解析:本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件?？毓晒蓶|、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，所以選項B錯誤。本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定，所以選項D錯誤。