一、短期償債能力比率

1、營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債=長期資本-長期資產(chǎn)

2、營運(yùn)資本配置比率=營運(yùn)資本÷流動資產(chǎn)

3、流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債=1÷（1-營運(yùn)資本配置比率）

4、速動比率＝速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債

5、現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))÷流動負(fù)債

6、現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷流動負(fù)債

二、長期償債能力比率

1、資產(chǎn)負(fù)債率=(總負(fù)債÷總資產(chǎn))×100%

2、權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益

3、長期資本負(fù)債率=[非流動負(fù)債÷(非流動負(fù)債+股東權(quán)益)]×100%

4、利息保障倍數(shù)=(凈利潤+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用)÷利息費(fèi)用

5、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷利息費(fèi)用

6、現(xiàn)金流量與負(fù)債比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額÷債務(wù)總額

7、權(quán)益乘數(shù)=1+產(chǎn)權(quán)比率=1/1-資產(chǎn)負(fù)債率

三、營運(yùn)能力比率

1、XX周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=營業(yè)收入÷XX

2、XX周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/XX周轉(zhuǎn)率

3、XX與收入比=XX÷營業(yè)收入=1÷XX周轉(zhuǎn)率

4、存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本÷XX（評估存貨管理的業(yè)績時(shí)）

四、盈利能力比率

1、營業(yè)凈利率＝（凈利潤÷營業(yè)收入）×100%

2、總資產(chǎn)凈利率＝（凈利潤÷總資產(chǎn)）×100%

3、權(quán)益凈利率＝（凈利潤÷股東權(quán)益）×100%

五、市價(jià)比率

1、流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)＝∑（發(fā)行在外的普通股數(shù)×發(fā)行在外的月份數(shù)）÷12

2、每股收益＝（凈利潤－優(yōu)先股股息）÷流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)

3、市盈率＝每股市價(jià)÷每股收益

4、每股凈資產(chǎn)=普通股股東權(quán)益÷流通在外普通股股數(shù)

5、市凈率＝每股市價(jià)÷每股凈資產(chǎn)

6、每股營業(yè)收入=營業(yè)收入÷流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)

7、市銷率=每股市價(jià)÷每股營業(yè)收入

六、傳統(tǒng)杜邦分析體系核心比率

權(quán)益凈利率=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)×權(quán)益乘數(shù)

七、管理用財(cái)務(wù)報(bào)表

（一）管理用資產(chǎn)負(fù)債表

1、凈經(jīng)營資產(chǎn)=經(jīng)營資產(chǎn)-經(jīng)營負(fù)債

2、凈金融負(fù)債=凈負(fù)債=金融負(fù)債-金融資產(chǎn)

3、凈經(jīng)營資產(chǎn)=凈投資資本=凈負(fù)債+所有者權(quán)益

（二）管理用利潤表

1、凈利潤=經(jīng)營損益+金融損益

2、經(jīng)營損益=稅后經(jīng)營凈利潤=稅前經(jīng)營利潤×（1-所得稅稅率）

3、金融損益=-利息費(fèi)用×（1-所得稅稅率）

（三）管理用現(xiàn)金流量表

1、營業(yè)現(xiàn)金毛流量=稅后經(jīng)營凈利潤+折舊與攤銷

2、營業(yè)現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金毛流量-經(jīng)營營運(yùn)資本增加

3、實(shí)體現(xiàn)金流量=營業(yè)現(xiàn)金凈流量-資本支出

4、資本支出=凈經(jīng)營長期資產(chǎn)增加+折舊與攤銷

5、實(shí)體現(xiàn)金流量=融資現(xiàn)金流量=金融現(xiàn)金流量=債務(wù)現(xiàn)金流量+股權(quán)現(xiàn)金流量

八、管理用財(cái)務(wù)分析體系

1、權(quán)益凈利率=凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率+（凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率－稅后利息率）×凈財(cái)務(wù)杠桿

2、經(jīng)營差異率=凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率－稅后利息率

3、凈財(cái)務(wù)杠桿=凈負(fù)債/股東權(quán)益

4、杠桿貢獻(xiàn)率=經(jīng)營差異率×凈財(cái)務(wù)杠桿

九、財(cái)務(wù)預(yù)測

1、融資總需求=（預(yù)計(jì)經(jīng)營資產(chǎn)合計(jì)-基期經(jīng)營資產(chǎn)合計(jì)）-（預(yù)計(jì)經(jīng)營負(fù)債合計(jì)-基期經(jīng)營負(fù)債合計(jì)）=預(yù)計(jì)凈經(jīng)營資產(chǎn)總計(jì)-基期凈經(jīng)營資產(chǎn)總計(jì)

2、留存收益的增加=預(yù)計(jì)營業(yè)收入×預(yù)計(jì)營業(yè)凈利率×（1-預(yù)計(jì)股利支付率）

3、外部融資額＝（經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比－經(jīng)營負(fù)債銷售百分比）×營業(yè)收入增加－預(yù)計(jì)營業(yè)凈利率×預(yù)計(jì)營業(yè)收入×（1－預(yù)計(jì)股利支付率）

4、營業(yè)增長率＝增長額÷基期營業(yè)收入=（預(yù)計(jì)營業(yè)收入-基期營業(yè)收入）÷基期營業(yè)收入＝（預(yù)計(jì)營業(yè)收÷基期營業(yè)收入）－1

5、外部融資銷售增長比＝經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比－經(jīng)營負(fù)債銷售百分比－預(yù)計(jì)營業(yè)凈利率×[（1＋增長率）÷增長率]×（1－預(yù)計(jì)股利支付率）

7、可持續(xù)增長率=銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)×期初權(quán)益期末總資產(chǎn)乘數(shù)×利潤留存率