2025年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、甲股份有限公司為非上市公眾公司,2012年10月準備定向發(fā)行新股,下列其確定的發(fā)行對象的情形中,符合法律規(guī)定有()。【多選題】

A.向本公司的12名核心員工、監(jiān)事2名和符合規(guī)定的本行業(yè)20名自然人投資者發(fā)行

B.向本公司300名股東定向配售股份

C.向本公司的10名董事、1名總經(jīng)理、1名副經(jīng)理和符合規(guī)定的本行業(yè)20家機構投資者發(fā)行

D.向本公司的30名核心員工、1名總經(jīng)理和10名監(jiān)事發(fā)行

正確答案:A、B、C

答案解析:本題考核非上市公眾公司定向發(fā)行的特定對象數(shù)量要求。根據(jù)規(guī)定,定向發(fā)行特定對象的范圍。特定對象的范圍包括下列機構或者自然人:(1)公司股東;(2)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工;(3)符合投資者適當性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟組織。公司確定發(fā)行對象時,符合上面第(2)項、第(3)項規(guī)定的投資者“合計不得超過35名”。選項D中,超過了35名特定對象,因此不符合規(guī)定。選項B中的本公司股東不受此數(shù)量限制。

2、公司為非金融類上市公司，按照法定要求和程序進行配股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，符合該法定要求和程序的有( )?！径噙x題】

A.配售的股份數(shù)量不超過本次配售前甲公司股本總額的50%，且應采用代銷方式

B.本次募集資金使用不得直接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司

C.應向股權登記日登記在冊的股東配售，且配售比例應相同

D.配售價格應不低于公告招股意向書前20個交易日或前1個交易日公司股票均價

正確答案:A、B、C

答案解析:選項D:上市公司“增發(fā)”的，發(fā)行價格應當不低于公告招股意向書前20個交易日或者前1個交易日公司股票均價(法律對配股的價格下限并未作出規(guī)定)。

3、某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司5000萬股的股份，如果預受要約股份為6000萬股，其中B股東預受要約股份為600萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購期限屆滿時，該投資者應收購B股東的股份數(shù)量為（ ）?！締芜x題】

A.100萬股

B.300萬股

C.500萬股

D.600萬股

正確答案:C

答案解析:收購期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購人應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的股份，預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例（擬收購股份數(shù)量/預受股份總數(shù)）收購預受要約的股份。

4、某上市公司2011年進行重大資產(chǎn)重組,當年實施完畢后,購買的經(jīng)營實體經(jīng)歷了一年的經(jīng)營后,2012年底該經(jīng)營實體的利潤為當年提交盈利預測報告的75%,低于了預測的盈利情況,經(jīng)查,不存在上市公司管理層事前無法或者且事后無法控制的原因,為此,上市公司下列相關人員的說法中,正確的是()?！締芜x題】

A.董事長張某認為已經(jīng)超過了盈利預測金額的50%,情況十分滿意,無須作出任何解釋

B.總經(jīng)理王某認為應當在披露2012年年度報告的同時,在同一報刊上對未能實現(xiàn)預測作出解釋,還要向投資人道歉

C.證監(jiān)會的相關人員錢某認為,甲公司此種情況需要對其出具警示函

D.出具盈利預測的主管人員李某認為,自己當時出具的盈利預測報告編寫依據(jù)可能存在問題,所購買的經(jīng)營實體盈利能力正常,只要在媒體上向投資人稍作解釋即可

正確答案:B

答案解析:本題考核上市公司盈利預測的信息披露要求。根據(jù)規(guī)定,重大資產(chǎn)重組實施完畢后,凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因,上市公司或者購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告預測金額的80%的,上市公司的董事長、總經(jīng)理以及出具盈利預測報告的相關人員應當在上市公司披露年度報告的同時,在同一報刊上作出解釋,并向投資者公開道歉;實現(xiàn)利潤未達到預測金額50%的,可以對上市公司、相關機構及其責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施。本題中,由于達到預測金額的50%但未達到預測金額的80%,因此無須對其出具警示函。

5、上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司董事會審議通過，報（ ）備案?！径噙x題】

A.注冊地證監(jiān)局

B.證券交易所

C.中國證監(jiān)會

D.注冊地工商局

正確答案:A、B

答案解析:本題考核上市公司應當制定信息披露事務管理制度和信息披露程序。上市公司信息披露事務管理制度應當經(jīng)公司董事會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。