2024年注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、甲通過證券交易所集中競價(jià)交易陸續(xù)增持乙上市公司股份至5% ，之后又?jǐn)M以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持乙公司7%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（ ）?！締芜x題】

A.其持有乙公司股份5%和10%時(shí)

B.其持有乙公司股份7%和10%時(shí)

C.其持有乙公司股份5%和12%時(shí)

D.其持有乙公司股份7%和12%時(shí)

正確答案:C

答案解析:（1）本題屬于“通過證券交易所增持” + “協(xié)議轉(zhuǎn)讓”；（2）通過證券交易所增持的，應(yīng)當(dāng)在5%以及5%的整數(shù)倍上履行披露義務(wù)；（3）通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持的，直接在協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后履行披露義務(wù)。

2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列證券發(fā)行與交易行為中，不適用《證券法》的是（）?！締芜x題】

A.股票的發(fā)行與交易

B.公司債券的發(fā)行與交易

C.存托憑證的發(fā)行與交易

D.政府債券的發(fā)行與交易

正確答案:D

答案解析:《證券法》規(guī)定：在中華人民共和國境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國 務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法；本法未規(guī)定的，適用《中華人民 共和國公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市 交易，適用本法；其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。資產(chǎn)支持證券、資 產(chǎn)管理產(chǎn)品發(fā)行、交易的管理辦法，由國務(wù)院依照本法的原則規(guī)定。選項(xiàng)D中，政府 債券的發(fā)行，不適用《證券法》。

3、股份有限公司的下列股票發(fā)行方式中,不需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的是()?！締芜x題】

A.上市公司發(fā)行新股

B.非公眾公司非公開發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)為80人

C.非公眾公司向特定對象發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)為210人

D.非上市公眾公司定向發(fā)行股份

正確答案:B

答案解析:本題考核股票發(fā)行的類型。根據(jù)規(guī)定,只有非公眾公司非公開發(fā)行股票和向特定對象發(fā)行股票,發(fā)行后股東人數(shù)沒有超過200人的情況下不需要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),其他的情況,比如上市公司發(fā)行新股、首次公開發(fā)行股票并上市、非上市公眾公司定向發(fā)行均需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,證券交易所可暫停上市公司債券上市交易的情形是()?！締芜x題】

A.公司因經(jīng)濟(jì)糾紛被起訴

B.公司前1年發(fā)生虧損

C.公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)

D.公司董事會(huì)成員組成發(fā)生重大變化

正確答案:C

答案解析:本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后,公司有下列情形之一的,由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易:(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

5、甲公司持有A上市公司3%的股份，乙公司持有A上市公司1%的股份，甲公司持有乙公司55%的股份；2010年12月份，乙公司通過證券交易系統(tǒng)購入A上市公司1%的股份。根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中正確的有（ ）。【多選題】

A.甲公司和乙公司構(gòu)成一致行動(dòng)人

B.甲公司和乙公司不構(gòu)成一致行動(dòng)人

C.乙公司購入A上市公司1%的股份后共計(jì)僅持有2%的股份，未觸發(fā)權(quán)益披露義務(wù)

D.乙公司通過證券交易系統(tǒng)購入A上市公司1%的股份后應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，履行相關(guān)的權(quán)益披露義務(wù)

正確答案:A、D

答案解析:甲公司和乙公司之間有股權(quán)控制關(guān)系，構(gòu)成一致行動(dòng)人；甲、乙公司所持A上市公司股份應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算，當(dāng)乙公司再購入1%的股份時(shí)，兩公司合并持有A上市公司的股份為5%，已經(jīng)達(dá)到5%的限額，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的權(quán)益披露義務(wù)。