2022年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、按照《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，下列屬于協(xié)議收購(gòu)中的“過(guò)渡期”的是（ ）。【單選題】

A.自簽訂收購(gòu)意向書(shū)起至完成資金交割的期間

B.自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間

C.自達(dá)成意向起至簽訂收購(gòu)協(xié)議止的期間

D.自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至完成資金交割的期間

正確答案:B

答案解析:本題考核協(xié)議收購(gòu)的相關(guān)規(guī)定。以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間為上市公司收購(gòu)過(guò)渡期。

2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,投資者通過(guò)證券交易所的證券交易持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)履行一定的法定義務(wù)。下列選項(xiàng)中,屬于該法定義務(wù)的有()?！径噙x題】

A.向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書(shū)面報(bào)告

B.向證券交易所作出書(shū)面報(bào)告

C.通知上市公司

D.予以公告

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核權(quán)益披露的規(guī)定。通過(guò)證券交易所的證券交易,投資人及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí),應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū),向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告,抄報(bào)該上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),通知該上市公司,并予以公告。

3、甲公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行，有關(guān)其首次信息披露的下列說(shuō)法中，正確的是（ ）。【單選題】

A.甲公司應(yīng)當(dāng)將含有價(jià)格信息的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的網(wǎng)站上預(yù)先披露

B.甲公司招股說(shuō)明書(shū)上引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效

C.甲公司的控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽署確認(rèn)意見(jiàn)

D.甲公司的保薦人及其代表人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽署確認(rèn)意見(jiàn)

正確答案:C

答案解析:（1）選項(xiàng)A：預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息；（2）選項(xiàng)B：招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效；特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月；（3）選項(xiàng)D：保薦人及其代表人在招股說(shuō)明書(shū)上簽署的是“核查意見(jiàn)”。

4、甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通過(guò)交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是（ ）?！締芜x題】

A.其持有乙公司股份5%和10%時(shí)

B.其持有乙公司股份7%和10%時(shí)

C.其持有乙公司股份5%和7%時(shí)

D.其持有乙公司股份7%和12%時(shí)

正確答案:B

答案解析:（1）本題屬于“協(xié)議轉(zhuǎn)讓”+ “通過(guò)證券交易所增持”；（2）協(xié)議受讓時(shí)，不需要專門(mén)拆分交易在5%的整數(shù)倍上履行披露義務(wù)，直接在轉(zhuǎn)讓后履行披露義務(wù)即可，因此，甲第一個(gè)權(quán)益披露點(diǎn)是7% （而非5%）； （3）通過(guò)證券交易所增持的，應(yīng)當(dāng)在持股比例為5%以及5%的整數(shù)倍時(shí)履行披露義務(wù)，因此，甲第二個(gè)權(quán)益披露點(diǎn)是10%。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司擬向原股東配售股份，下列各項(xiàng)中，符合法律規(guī)定的有（）?！径噙x題】

A.擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的40%

B.控股股東在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

C.采用證券法規(guī)定的包銷方式發(fā)行

D.控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，該上市公司按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期利息返還已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股東

正確答案:B、D

答案解析:（1）選項(xiàng)A：擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%；（2）選項(xiàng)C：配股應(yīng)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。