2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列關(guān)于股份有限公司發(fā)行股票的說法中,正確的有()。【多選題】

A.非公眾公司申請(qǐng)股票以公開方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓的,需要報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),核準(zhǔn)后該公司被定性為上市公司

B.非公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票,導(dǎo)致發(fā)行后股東超過200人的發(fā)行為公開發(fā)行

C.上市公司非公開發(fā)行新股的不需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),公開發(fā)行新股需要經(jīng)過核準(zhǔn)

D.非公眾公司非公開發(fā)行股票的,發(fā)行后股東人數(shù)不超過200人,不需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

正確答案:B、D

答案解析:本題考核股票發(fā)行的類型。根據(jù)規(guī)定,非公眾公司申請(qǐng)股票以公開方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓的,需要報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),核準(zhǔn)后該公司被定性為“非上市公眾公司”,因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤;上市公司非公開發(fā)行新股和公開發(fā)行新股均需要經(jīng)過證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn),因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤。

2、根據(jù)證券法的有關(guān)規(guī)定,某上市公司2010年3月配股的方案中,符合條件的有()?！径噙x題】

A.該公司最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利

B.該公司2008年5月曾公開發(fā)行新股,2008年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比2007年下降48%

C.該公司最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%

D.本次擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

正確答案:A、B、D

答案解析:本題考核配股的條件。增發(fā)新股的條件之一為該公司最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%,故C錯(cuò)。

3、某非金融類上市公司擬向不特定對(duì)象公開募集股份,下列各項(xiàng)中,符合證券法律制度規(guī)定的有()。【多選題】

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5%

B.發(fā)行價(jià)格為公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的120%

C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)為最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的35%

D.上市公司擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

正確答案:B、C

答案解析:(1)選項(xiàng)A:最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;(2)選項(xiàng)B:發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià);(3)選項(xiàng)C:最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%;(4)選項(xiàng)D:擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正,屬于法定障礙。

4、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定,下列關(guān)于上市公司就重大資產(chǎn)重組決議的說法中,正確的是()?！締芜x題】

A.必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

B.必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

C.必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過

D.關(guān)聯(lián)股東可以回避表決

正確答案:B

答案解析:本題考核上市公司重大資產(chǎn)重組的決議。根據(jù)規(guī)定,上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的,股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí),關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列選項(xiàng)中,屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的有()?！径噙x題】

A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

B.持有上市公司3%股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

C.上市公司的實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

D.發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)B:持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,才屬于內(nèi)幕人員。