2025年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第10章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、銀行等為自然人客戶辦理人民幣單筆（）以上或者外幣等值（）以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份。【單選題】

A.1萬(wàn)元；5000美元

B.5萬(wàn)元；1萬(wàn)美元

C.1萬(wàn)元；1萬(wàn)美元

D.5萬(wàn)元；5000美元

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：銀行等為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份。

2、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)則保存客戶身份資料和交易記錄，無(wú)論是客戶資料還是交易記錄都至少保存（）?！締芜x題】

A.3年

B.8年

C.5年

D.10年

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照下列期限保存客戶身份資料和交易記錄：對(duì)于客戶資料，自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年；對(duì)于交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存5年。

3、在內(nèi)部環(huán)境中，組織構(gòu)架是基礎(chǔ)地位，包括（）?！径噙x題】

A.人力資源

B.治理結(jié)構(gòu)

C.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

D.權(quán)責(zé)分配

E.企業(yè)文化

正確答案:B、C、D

答案解析:在內(nèi)部環(huán)境中，組織構(gòu)架是基礎(chǔ)地位，包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配（選項(xiàng)BCD正確）。

4、與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系,且不在商業(yè)銀行擔(dān)任除董事以外職務(wù)的董事是(     )?！締芜x題】

A.執(zhí)行董事

B.董事會(huì)秘書(shū)

C.獨(dú)立董事

D.董事長(zhǎng)

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。獨(dú)立董事是指不在銀行擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。

5、銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查，這體現(xiàn)了（）?！締芜x題】

A.全覆蓋原則

B.審慎性原則

C.制衡性原則

D.相匹配原則

正確答案:A

答案解析:內(nèi)部控制的基本原則：（1）全覆蓋原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門(mén)、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白（選項(xiàng)A正確）。 （2）制衡性原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。 （3）審慎性原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。 （4）相匹配原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。