2025年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理第一章 家庭收支和債務(wù)管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、家庭收支管理狀況的分析包括（）?！径噙x題】

A.收支盈余情況分析

B.財務(wù)自由度分析

C.收入支出結(jié)構(gòu)分析

D.應(yīng)急能力分析

E.儲蓄支配的狀況分析

正確答案:A、B、C、D

答案解析:家庭收支管理狀況的分析是理財師對客戶進(jìn)行家庭收支管理，并提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提。它主要包括理財師對收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)參數(shù)進(jìn)行分析后得到的結(jié)論；它能幫助理財師比較清晰地了解客戶在統(tǒng)計年度的收支管理情況，其中包括家庭收支盈余情況、財務(wù)自由度、收入支出結(jié)構(gòu)、應(yīng)急能力等重點(diǎn)分析內(nèi)容。1.收支盈余情況分析：首先是看總收入減去總支出后的結(jié)余是否為負(fù)，如果為負(fù)，則家庭當(dāng)年的收支出現(xiàn)入不敷出的情況；反之，則反映出當(dāng)年家庭收支出現(xiàn)盈余。如果統(tǒng)計年度出現(xiàn)“其他收入”，則應(yīng)該考慮排除“其他收入”后，當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余；這是因為“其他收入”通常不是持續(xù)的收入。同時收入支出表也直觀地體現(xiàn)了生活結(jié)余和理財結(jié)余的盈余情況。2.財務(wù)自由度的分析：通過理財收入額度和生活支出額度的比較，理財師能夠觀察到客戶家庭的財務(wù)自由度。財務(wù)自由度主要是通過理財收入除以生活支出額度（理財收入/生活支出）表現(xiàn)出來。財務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財務(wù)自由度就越高。但如果理財收入中包括了資本利得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等無法持續(xù)獲得的收入，理財師應(yīng)該關(guān)注到財務(wù)自由度的指標(biāo)未必能夠完全體現(xiàn)未來的家庭收支情況。3.收入支出結(jié)構(gòu)分析：收入支出表內(nèi)各類項目的占比情況直觀地反映了該類收入支出項目的具體結(jié)構(gòu)。理財師需對這些收入支出的組成結(jié)構(gòu)分別進(jìn)行分析。4.應(yīng)急能力分析：家庭的應(yīng)急能力也是收支管理中的一項重要指標(biāo)。理財師通常會要求客戶準(zhǔn)備緊急預(yù)備金方案。在儲備適當(dāng)現(xiàn)金類資產(chǎn)的同時，保有一定量流動性較好的資金，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜。

2、家庭收支管理狀況的分析包括（）。【多選題】

A.收支盈余情況分析

B.財務(wù)自由度分析

C.收入支出結(jié)構(gòu)分析

D.應(yīng)急能力分析

E.儲蓄支配的狀況分析

正確答案:A、B、C、D

答案解析:家庭收支管理狀況的分析主要包括：（1）收支盈余情況分析；（2）財務(wù)自由度的分析；（3）收入支出結(jié)構(gòu)分析：①收入結(jié)構(gòu)分析；②生活支出結(jié)構(gòu)分析；③結(jié)余能力分析；（4）應(yīng)急能力分析。

3、理財師為客戶進(jìn)行家庭收支管理時，應(yīng)遵循的原則有（）?！径噙x題】

A.保持充足的流動性

B.借貸活動的決策

C.制定家庭各項收支預(yù)算

D.債務(wù)量化管理

E.建立緊急備用金

正確答案:A、C

答案解析:在進(jìn)行家庭收支管理時，應(yīng)遵循以下幾個方面的原則：（1）保持充足的流動性；（2）制定家庭各項收支預(yù)算。

4、家庭債務(wù)管理狀況分析包括（）?！径噙x題】

A.家庭資產(chǎn)負(fù)債率分析

B.融資比率分析

C.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

D.償債能力分析

E.應(yīng)急能力分析

正確答案:A、B、C、D

答案解析:家庭債務(wù)管理狀況的分析是專業(yè)理財師對客戶進(jìn)行家庭債務(wù)管理，并提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提，其中包括家庭資產(chǎn)負(fù)債率分析、各類負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力分析等以下分析內(nèi)容。（1）資產(chǎn)負(fù)債率分析：通過負(fù)債比率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），理財師可以觀察到客戶的總體負(fù)債是否太高，根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。（2）融資比率分析：這項指標(biāo)（投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)）體現(xiàn)了客戶家庭的理財積極程度。普通家庭比較常見的杠桿投資行為就是投資房產(chǎn)。（3）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析：通過資產(chǎn)負(fù)債表中的各類負(fù)債占比情況，基本上可以比較直觀地了解客戶家庭的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。（4）償債能力分析：專業(yè)理財師同樣需要結(jié)合客戶家庭的收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表中的信息，對其償債能力進(jìn)行交叉分析。E項，應(yīng)急能力分析屬于家庭收支管理狀況的分析。

5、家庭結(jié)余的支配項目包括（）兩大類?！径噙x題】

A.專項結(jié)余

B.自由結(jié)余

C.混合結(jié)余

D.生活結(jié)余

E.理財結(jié)余

正確答案:A、B

答案解析:家庭結(jié)余的支配項目包括專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項結(jié)余包括：定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲蓄型保險保費(fèi)，還貸本金等。專項結(jié)余占總結(jié)余的比率通常也表現(xiàn)出客戶的理財積極程度。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極度；同時自由結(jié)余也是可以用以實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金。生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分；理財結(jié)余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分。