2024年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（初級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、下列屬于商業(yè)銀行二級(jí)資本的有（）。【多選題】

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分

B.未公開(kāi)儲(chǔ)備

C.少數(shù)股東資本可計(jì)入部分

D.二級(jí)資本工具及其溢價(jià)

E.重估儲(chǔ)備

正確答案:A、C、D

答案解析:根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，監(jiān)管資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中，一級(jí)資本包括核心一級(jí)資本和其他一資本。核心一級(jí)資本包括:實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本包括:其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二級(jí)資本包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分（選項(xiàng)ACD正確）。

2、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確提出的監(jiān)管要求包括（）?！径噙x題】

A.最低資本要求

B.儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求

C.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

D.第二支柱資本要求

E.第三支柱資本要求

正確答案:A、B、C、D

答案解析:中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確提出了四個(gè)層次的監(jiān)管要求：（1）最低資本要求。核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%（選項(xiàng)A正確）；（2）儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求。包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0~2.5%的逆周期資本要求（選項(xiàng)B正確）；（3）系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%（選項(xiàng)C正確）。（4）以及針對(duì)特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對(duì)單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求（選項(xiàng)D正確，選項(xiàng)E錯(cuò)誤）。

3、以下屬于核心一級(jí)資本的是( )?！径噙x題】

A.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

B.未公開(kāi)儲(chǔ)備

C.資本公積可計(jì)入部分

D.未分配利潤(rùn)

E.實(shí)收資本

正確答案:A、C、D、E

答案解析:核心一級(jí)資本包括:實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分（選項(xiàng)ACDE）。選項(xiàng)B：未公開(kāi)儲(chǔ)備又稱(chēng)隱蔽儲(chǔ)備，屬于在該項(xiàng)目中，只包括雖未公開(kāi)，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲(chǔ)備。

4、商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除的項(xiàng)目不包括（）?！締芜x題】

A.商譽(yù)

B.資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得

C.由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

D.直接或間接持有其他銀行的股票

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（1）商譽(yù)；（2）其他無(wú)形資產(chǎn)；（3）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（4）貸款損失準(zhǔn)備缺口；（5）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得；（6）確定受益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額；（7）直接或間接持有本銀行的股票；（8）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（9）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

5、（）是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具?！締芜x題】

A. 核心一級(jí)資本

B.一級(jí)資本

C.二級(jí)資本

D.其他一級(jí)資本

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：其他一級(jí)資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具。核心一級(jí)資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下無(wú)條件用來(lái)吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具。