2022年銀行從業(yè)資格考試《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力（中級(jí)）》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三部分|第二章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是（）。【多選題】

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

E.客觀性原則

正確答案:A、B、C、D

答案解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則和相匹配原則。

2、下列不屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機(jī)制的是（）?！締芜x題】

A.履職要求

B.職責(zé)邊界

C.激勵(lì)約束

D.組織架構(gòu)

正確答案:C

答案解析:商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)（選項(xiàng)D正確）、職責(zé)邊界（選項(xiàng)B正確）、履職要求（選項(xiàng)A正確）等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。

3、商業(yè)銀行開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作包括（）環(huán)節(jié)?！径噙x題】

A.制定審計(jì)計(jì)劃

B.開(kāi)展審計(jì)

C.審計(jì)報(bào)告

D.問(wèn)題整改

E.審計(jì)跟蹤

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:商業(yè)銀行開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作包括制定審計(jì)計(jì)劃、組建審計(jì)組、開(kāi)展審計(jì)、報(bào)告、問(wèn)題整改與跟蹤等環(huán)節(jié)（選項(xiàng)ABCDE正確）。

4、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在從事審計(jì)工作中，可就內(nèi)部控制等事項(xiàng)提供專(zhuān)業(yè)建議，也可以直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理的決策與執(zhí)行?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在從事審計(jì)工作中，可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等事項(xiàng)提供專(zhuān)業(yè)建議，但不得直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理的決策與執(zhí)行。

5、以下屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施的是（）?！径噙x題】

A.會(huì)計(jì)核算

B.外包管理

C.公司治理

D.內(nèi)控制度

E.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

正確答案:A、B、D、E

答案解析:商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施主要包括：內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信息系統(tǒng)、崗位設(shè)置、員工管理、授權(quán)管理、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)控對(duì)賬、外包管理和投訴處理。