2022年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性，簡單來說就是（）?！締芜x題】

A.用通俗的文字去介紹和解釋專業(yè)用語

B.方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果

C.必須邏輯分明、條理清晰

D.信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應(yīng)前后一致

正確答案:B

答案解析:理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果。

2、上官夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為（）萬元?！究陀^案例題】

A.225

B.234

C.200

D.216

正確答案:C

答案解析:由于上官夫婦退休后的投資年回報(bào)率與當(dāng)時(shí)的通貨膨脹率相同（均為4%），并且夫婦倆預(yù)計(jì)退休后還可生存25年，故退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為8×(1+4%)÷(1+4%)×25=200（萬元）。

3、根據(jù)上面的準(zhǔn)備方法，張先生的退休資金的缺口為（）元?！究陀^案例題】

A.338013

B.272144

C.352199

D.675020

正確答案:D

答案解析:（1）計(jì)算所需基金規(guī)模。已知每年年金PMT=150000，投資收益率r=5%，期數(shù)n=30，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計(jì)算公式：；（2）計(jì)算生息資產(chǎn)規(guī)模。已知生息資產(chǎn)PV=500000，投資收益率=5%，期數(shù)n=10，使用復(fù)利終值計(jì)算公式： ；（3）計(jì)算每年存入6000元的終值。已知年金PMT=6000，月利率r=5%÷12，期數(shù)n=10×12=120，使用期末年金終值計(jì)算公式：（元）；（4）張先生的退休資金的缺口：2421161-814447-931694=675020（元）。

4、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅、避稅、節(jié)稅的區(qū)別主要有（    ）?！径噙x題】

A.轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸宿不同，而逃稅、避稅、節(jié)稅直接導(dǎo)致稅收收入的減少

B.轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價(jià)格變動(dòng)來實(shí)現(xiàn)，而逃稅、避稅、節(jié)稅的實(shí)現(xiàn)途徑則是多種多樣的

C.轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題，更沒有法律責(zé)任，而逃稅、避稅、節(jié)稅都不同程度地存在法律麻煩和法律責(zé)任問題

D.商品的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向，而逃稅、避稅及節(jié)稅則受通貨膨脹的影響

E.商品的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向，而逃稅、避稅及節(jié)稅則不受其影響

正確答案:A、B、C、E

答案解析:稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅、避稅、節(jié)稅的區(qū)別主要有：1.轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸宿不同，而逃稅、避稅、節(jié)稅直接導(dǎo)致稅收收入的減少；2.轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價(jià)格變動(dòng)來實(shí)現(xiàn)，而逃稅、避稅、節(jié)稅的實(shí)現(xiàn)途徑則是多種多樣的；3.轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題，更沒有法律責(zé)任，而逃稅、避稅和節(jié)稅都不同程度地存在法律麻煩和法律責(zé)任問題；4.商品的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向，而逃稅、避稅及節(jié)稅則不受其影響。

5、（）狹義上是指投資產(chǎn)生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產(chǎn)等方面的投資盈利?！締芜x題】

A.投資收益

B.投資規(guī)劃

C.資產(chǎn)增值

D.經(jīng)常性收益

正確答案:C

答案解析:所謂資產(chǎn)增值，狹義上是指投資產(chǎn)生盈利的部分，它包括股票、債券、基金、定期存款及房地產(chǎn)等方面的投資盈利。廣義指各種有形無形資產(chǎn)的增加、升值等。

6、該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為（）。【客觀案例題】

A.3%；0

B.3%；105

C.10%；0

D.10%；210

正確答案:D

答案解析:根據(jù)相關(guān)規(guī)定，年終獎(jiǎng)計(jì)稅時(shí)可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題中，36012÷12=3001（元），根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表,其適用稅率為10%，速算扣除數(shù)為210。

7、關(guān)于錢女士的家庭財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)，以下說法正確的有（   ）?！究陀^案例題】

A.資產(chǎn)方面來看，錢女士家庭資產(chǎn)中投資資產(chǎn)較少，隨著家庭財(cái)產(chǎn)的增多，投資類資產(chǎn)應(yīng)有所增加，但如不加大投資資產(chǎn)比例，錢女士家庭的資產(chǎn)增值能力將不足以支持其理財(cái)目標(biāo)

B.收入來看，隨著錢女士年齡和工作經(jīng)驗(yàn)的增加，錢女士的收入將逐步提高，從支出來看，子女教育支出是錢女士家庭的主要支出，隨著兒子逐漸長大，需要的各項(xiàng)開支也會(huì)隨之增加

C.不再增加新的負(fù)債的情況下，錢女士家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)將保持不變

D.錢女士家庭屬于收入較好的單親家庭，家庭收入較多，但家庭投資較少，這表現(xiàn)在投資的凈資產(chǎn)比率過低及流動(dòng)性比率過高上

E.錢女士是家庭收入的唯一來源，應(yīng)注意錢女士的保障規(guī)劃

正確答案:A、B、D、E

答案解析:C項(xiàng)，不再增加新的負(fù)債的情況下，錢女士家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)將隨著錢女士收入的增加及投資收入的增加而逐漸減少。

8、以下不屬于投資規(guī)劃的意義的是（）?！締芜x題】

A.投資規(guī)劃也是實(shí)現(xiàn)其他理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的手段

B.可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值

C.是一種理財(cái)規(guī)劃

D.投資規(guī)劃是實(shí)現(xiàn)其投資目標(biāo)的過程

正確答案:B

答案解析:投資規(guī)劃，是指在了解、分析客戶需求和情況的基礎(chǔ)上，制定資產(chǎn)配置和投資組合方案，實(shí)現(xiàn)其投資目標(biāo)的過程。投資規(guī)劃具有雙重意義，一方面投資規(guī)劃本身也是一種理財(cái)規(guī)劃，另一方面投資規(guī)劃也是實(shí)現(xiàn)其他理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的手段。B項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值是投資的目的。

9、以下關(guān)于必要收益率說法不正確的是（）?！締芜x題】

A.必要收益率又叫做最低要求收益率

B.必要收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率

C.必要收益率是投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率

D.必要收益率又稱為無風(fēng)險(xiǎn)收益率

正確答案:D

答案解析:必要收益率，又稱最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。必要收益率的計(jì)算公式為：必要收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率

10、中小企業(yè)主隨著財(cái)富的逐漸積累，他們的財(cái)富目標(biāo)主要集中（）幾個(gè)方面?！径噙x題】

A.高品質(zhì)的生活

B.財(cái)富傳承

C.投資規(guī)劃

D.保障財(cái)富的安全

E.退休養(yǎng)老

正確答案:A、B、D

答案解析:中小企業(yè)主隨著財(cái)富的逐漸積累，他們的財(cái)富目標(biāo)主要集中在高品質(zhì)的生活、保障財(cái)富的安全和財(cái)富傳承幾個(gè)方面。