2022年銀行從業(yè)資格考試《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力（中級(jí)）》考試共140題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三部分|第二章 公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況程度相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則。【單選題】

A.全覆蓋

B.制衡性

C.審慎性

D.相匹配

正確答案:D

答案解析:相匹配原則是內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況程度相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

2、《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)是（）。【單選題】

A.董事會(huì)

B.股東大會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.公司經(jīng)理

正確答案:B

答案解析:《公司法》規(guī)定：股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是公司的法定監(jiān)督機(jī)構(gòu)，公司經(jīng)理是由董事會(huì)聘任的、對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理負(fù)有總責(zé)的高級(jí)管理人員。

3、下列關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)，說(shuō)法不正確的是（）?！径噙x題】

A.公司治理的健全性和有效性

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法性和有效性

C.內(nèi)部控制的獨(dú)立性和有效性

D.風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有效性

E.信息系統(tǒng)的持續(xù)性、保密性和安全性

正確答案:B、C、E

答案解析:商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)包括：（1）公司治理的健全性和有效性；（2）經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性和有效性（選項(xiàng)B說(shuō)法不正確）；（3）內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性（選項(xiàng)C說(shuō)法不正確）；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性和有效性；（5）會(huì)計(jì)記錄及財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性和準(zhǔn)確性；（6）信息系統(tǒng)的持續(xù)性、可靠性和安全性（選項(xiàng)E說(shuō)法不正確）；（7）機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)、績(jī)效考評(píng)、薪酬管理和高級(jí)管理人員履職情況；（8）監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況以及監(jiān)管部門(mén)指定項(xiàng)目的審計(jì)工作等。

4、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在從事審計(jì)工作中，有權(quán)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)提出處理和處罰措施。【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在從事審計(jì)工作中，有權(quán)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)提出處理和處罰建議。

5、商業(yè)銀行績(jī)效考核的原則主要包括（）?！径噙x題】

A.穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

B.合規(guī)引領(lǐng)

C.戰(zhàn)略導(dǎo)向

D.綜合平衡

E.統(tǒng)一執(zhí)行

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:績(jī)效考核的五項(xiàng)原則：（1）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；（2）合規(guī)引領(lǐng)；（3）戰(zhàn)略導(dǎo)向；（4）綜合平衡：統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控；（5）統(tǒng)一執(zhí)行。