2021年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（中級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理【2016】第六章 內(nèi)控、合規(guī)與審計5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、審計部門要及時向董事會報告年度開展案件防控有關(guān)審計工作的計劃、實(shí)施報告及總結(jié)、審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險等內(nèi)容?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:B

答案解析:審計部門要及時向監(jiān)管部門報告年度開展案件防控有關(guān)審計工作的計劃、實(shí)施報告及總結(jié)、審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險等內(nèi)容。

2、（）負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃?！締芜x題】

A.董事會

B.首席風(fēng)險官

C.總經(jīng)理

D.審計委員會

正確答案:B

答案解析:首席風(fēng)險官負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃。

3、內(nèi)部控制管理職能部門是內(nèi)部控制的（）?！締芜x題】

A.“第一道防線”

B.“第二道防線”

C.“第三道防線”

D.“第四道防線”

正確答案:B

答案解析:業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”；內(nèi)部控制管理職能部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”；內(nèi)部審計部門是內(nèi)部控制的“第三道防線”。

4、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。這里所指的控制目標(biāo)主要包括（），在實(shí)踐中須結(jié)合實(shí)際進(jìn)一步細(xì)化?！径噙x題】

A.經(jīng)營管理合法合規(guī)

B.風(fēng)險管理有效

C.提高經(jīng)營效率和效果

D.財務(wù)會計等相關(guān)信息真實(shí)完整

E.發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

正確答案:A、B、D、E

答案解析:商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。這里所指的控制目標(biāo)主要是內(nèi)部控制四個方面的目標(biāo)，包括經(jīng)營管理合法合規(guī)、風(fēng)險管理有效、財務(wù)會計等相關(guān)信息真實(shí)完整以及發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在實(shí)踐中須結(jié)合實(shí)際進(jìn)一步細(xì)化。

5、商業(yè)銀行（   ）實(shí)質(zhì)上就是銀行內(nèi)部主動管理合規(guī)風(fēng)險的一個動態(tài)過程。【單選題】

A.合規(guī)風(fēng)險管理

B.內(nèi)部控制管理

C.合規(guī)風(fēng)險識別

D.合規(guī)風(fēng)險評估

正確答案:A

答案解析:商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實(shí)質(zhì)上就是銀行內(nèi)部主動管理合規(guī)風(fēng)險的一個動態(tài)過程。