2020年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理（中級(jí)）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 資本管理5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、調(diào)整后表外項(xiàng)目余額包括可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾按（）的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額?！締芜x題】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：調(diào)整后表外項(xiàng)目余額包括：（1）可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額；（2）其他表外項(xiàng)目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算得出的余額。

2、賬面資本即資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益，主要包括（）。【多選題】

A.資本公積

B.盈余公積

C.未分配利潤

D.投資重估儲(chǔ)備

E.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)ABCDE正確：賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益，主要包括普通股股本/實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲(chǔ)備、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等，即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平。

3、下列關(guān)于資本作用的說法，正確的有( )?！径噙x題】

A.資本為商業(yè)銀行提供融資

B.吸收和消化損失

C.支持商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

D.維持市場信心

E.增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性

正確答案:A、B、D、E

答案解析:商業(yè)銀行以負(fù)債經(jīng)營為特色,其資本所占比重較低，融資杠桿率很高,因此承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。正是因?yàn)樯虡I(yè)銀行時(shí)刻面臨著風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，其資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要有下面幾個(gè)體現(xiàn)：（1）資本為商業(yè)銀行提供融資（選項(xiàng)A正確）；（2）吸收和消化損失（選項(xiàng)B正確）；（3）限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性（選項(xiàng)E正確）；（4）維持市場信心（選項(xiàng)D正確）。

4、巴塞爾委員會(huì)于（）發(fā)布的巴塞爾協(xié)議?！締芜x題】

A.1948年

B.1968年

C.1978年

D.1988年

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：巴塞爾委員會(huì)于1988年發(fā)布的巴塞爾協(xié)議，正式確立了銀行資本監(jiān)管的統(tǒng)一原則，強(qiáng)調(diào)了資本在保護(hù)債權(quán)人免遭風(fēng)險(xiǎn)損失的“緩沖器”作用。

5、以下屬于商業(yè)銀行核心一級(jí)資本的有（）。【多選題】

A.未公開儲(chǔ)備

B.盈余公積金

C.資本公積可計(jì)入部分

D.未分配利潤

E.已分配利潤

正確答案:B、C、D

答案解析:核心一級(jí)資本包括:實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分（選項(xiàng)BCD正確）。其他一級(jí)資本包括:其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)(如優(yōu)先股及其溢價(jià))、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二級(jí)資本包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。