遞延所得稅資產(chǎn)公式是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)公式是什么？遞延所得稅資產(chǎn)的計算公式：遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時性差異×企業(yè)所得稅稅率可抵扣暫時性差異=資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)－資產(chǎn)的賬面價值

遞延所得稅資產(chǎn)是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)是什么？遞延所得稅資產(chǎn)就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響未來期間應(yīng)交所得稅的金額。

公司所得稅費用是什么？：公司所得稅費用是指公司經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。公司所得稅費用，核算公司負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類科目；因為可能存在暫時性差異。如果只有永久性差異，則等于當(dāng)期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn)，即多退少補的政策。

遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)增嗎？：遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)增。壞賬準(zhǔn)備不允許所得稅前扣除，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準(zhǔn)備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少。這里補提了壞賬準(zhǔn)備而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”

遞延所得稅資產(chǎn)是什么？：遞延所得稅資產(chǎn)：就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。根據(jù)稅法規(guī)定可用以后年度稅前利潤彌補的虧損產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)，也在本科目核算。本科目應(yīng)當(dāng)按照可抵扣暫時性差異等項目進(jìn)行明細(xì)核算。

遞延所得稅負(fù)債什么時候確認(rèn)？：遞延所得稅負(fù)債什么時候確認(rèn)？可抵扣暫時性差異；企業(yè)對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減”應(yīng)當(dāng)以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限。確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，2.企業(yè)對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，（1）投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣：確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的“遞延所得稅資產(chǎn)“

遞延所得稅費用可能計入什么科目？：遞延所得稅費用可能計入什么科目？所得稅費用“的二級科目”遞延所得稅費用是指企業(yè)為取得會計稅前利潤應(yīng)交納的所得稅。來源于“遞延所得稅資產(chǎn)”借方記入；遞延所得稅費用“貸方?jīng)_減”所得稅資產(chǎn)，發(fā)生時，的確認(rèn)時減少了”可抵扣暫時性差異”轉(zhuǎn)回時，的轉(zhuǎn)回增加了”遞延所得稅=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）”企業(yè)因確認(rèn)，遞延所得稅資產(chǎn)“和”遞延所得稅負(fù)債。

轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思？：轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)是什么意思？遞延所得稅轉(zhuǎn)回：是可抵扣暫時性差異已經(jīng)不存在了，所以要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)沖減，就是轉(zhuǎn)回。

應(yīng)交所得稅的計算公式是什么？：應(yīng)交所得稅的計算公式為：應(yīng)交所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-允許抵免的稅額，應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)。準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅所得額是正確計算應(yīng)交所得稅的前提，根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)所得稅納稅申報辦法，企業(yè)應(yīng)在會計利潤總額的基礎(chǔ)上“加減納稅調(diào)整額后計算出”納稅調(diào)整后所得。（應(yīng)納稅所得額）：會計與稅法的差異（包括。收入類、扣除類、資產(chǎn)類等一次性和暫時性差異）通過納稅調(diào)整明細(xì)表集中體現(xiàn)

怎么判斷遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)責(zé)在借方還是貸方？：怎么判斷遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)責(zé)在借方還是貸方？可以通過可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的暫時性差異來看：如果增加了可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，則遞延所得稅資產(chǎn)在借方；如果轉(zhuǎn)回了可抵扣暫時性差異，減少遞延所得稅資產(chǎn)，則遞延所得稅資產(chǎn)在貸方。如果增加了應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，則遞延所得稅負(fù)債在貸方；如果轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時性差異，減少遞延所得稅負(fù)債，則遞延所得稅負(fù)債在借方。

為什么在計算所得稅的時候用15%稅率，而在算遞延的時候用25%？：為什么在計算所得稅的時候用15%稅率，而在算遞延的時候用25%？遞延所得稅計算用的所得稅率是未來稅率，不是當(dāng)期的。

資產(chǎn)負(fù)債率公式是什么？：資產(chǎn)負(fù)債率公式是什么？資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額×100%：1.負(fù)債總額，指公司承擔(dān)的各項負(fù)債的總和。包括流動負(fù)債和長期負(fù)債：2.資產(chǎn)總額，指公司擁有的各項資產(chǎn)的總和。包括流動資產(chǎn)和長期資產(chǎn)