稅務師事務所及其稅務師服務人員有哪些情形會由稅務機關列為重點監(jiān)管對象？：稅務師事務所及其稅務師服務人員有哪些情形會由稅務機關列為重點監(jiān)管對象？稅務師事務所由省稅務機關宣布《稅務師事務所行政登記證書》無效，其他涉稅服務機構及其從事涉稅服務人員由稅務機關提請其他行業(yè)主管部門及行業(yè)協(xié)會予以相應處理：（2）未按涉稅專業(yè)服務相關業(yè)務規(guī)范執(zhí)業(yè)，（5）以稅務機關和稅務人員的名義敲詐納稅人、扣繳義務人的；

稅務師事務所及其稅務師服務人員有哪些情形會被稅務機關降低信用等級或納入信用記錄？：稅務師事務所及其稅務師服務人員有哪些情形會被稅務機關降低信用等級或納入信用記錄？由稅務機關責令限期改正或予以約談；暫停受理所代理的涉稅業(yè)務（暫停時間不超過6個月）；由稅務機關納入涉稅服務失信名錄，其所代理的涉稅業(yè)務稅務機關不予受理：（1）使用稅務師事務所名稱未辦理行政登記的；省稅務機關應當提請工商部門吊銷其營業(yè)執(zhí)照。（2）未按照辦稅實名制要求提供稅務師事務所和稅務師服務人員實名信息的；

哪些服務屬于稅務師的服務范圍？：稅務師的服務范圍主要包括涉稅鑒證和非鑒證服務兩個方面。一、涉稅鑒證服務，涉稅鑒證服務是指鑒證人接受委托，涉稅鑒證業(yè)務包括納稅申報類鑒證、涉稅審批類鑒證和其他涉稅鑒證三種類型,當前稅務師行業(yè)開展的涉稅鑒證主要有企業(yè)所得稅匯算清繳申報的鑒證、企業(yè)稅前彌補虧損和資產(chǎn)損失的鑒證、土地增值稅清算的鑒證。以及國家稅務總局和省稅務局規(guī)定的其他涉稅鑒證業(yè)務等,提供涉稅信息、知識和相關勞務等不具有證明性的活動。

涉稅服務中稅務代理的含義是什么？：稅務代理指代理人接受納稅主體的委托，在法定的代理范圍內(nèi)依法代其辦理相關稅務事宜的行為。稅務代理人在其權限內(nèi)，以納稅人含扣繳義務人的名義代為辦理納稅申報，進行稅務行政會議和訴訟等納稅事項的服務活動。涉稅服務中稅務代理的含義有：1.稅務代理是稅務師從事的主要業(yè)務,是指代理人以被代理人的名義在代理權限內(nèi)進行直接對被代理人發(fā)生法律效力的法律行為，將代理分為委托代理、法定代理和指定代理。

企業(yè)所得稅的不征稅收入包括哪些？：企業(yè)取得的來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息。①符合不征稅收入的財政性資金的條件，③企業(yè)將符合條件的財政性資金作不征稅收入處理后。在5年（60個月）內(nèi)未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應計入取得該資金第六年的應稅收入總額，計入應稅收入總額的財政性資金發(fā)生的支出，【例題·多選題】企業(yè)從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金。

增值稅納稅義務人與扣繳義務人有哪些基本規(guī)定？：增值稅納稅義務人與扣繳義務人有哪些基本規(guī)定？增值稅納稅義務人的基本規(guī)定是：增值稅扣繳義務人的基本規(guī)定是：凡在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務、銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)。境外的單位或個人在境內(nèi)提供應稅勞務。其應納稅款以境內(nèi)代理人為扣繳義務人，中華人民共和國境外（以下簡稱境外）單位或個人在境內(nèi)銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)；以購買方為增值稅扣繳義務人。

稅收實體法中的納稅義務人包括哪些？：是稅法中規(guī)定的直接負有納稅義務的單位和個人，每一種稅都有關于納稅義務人的規(guī)定，通過規(guī)定納稅義務人落實稅收任務和法律責任。稅法規(guī)定直接負有納稅義務的單位和個人。納稅人是直接向稅務機關繳納稅款的單位和個人，納稅人如果能夠通過一定途徑把稅款轉嫁或轉移出去，納稅人可以通過提高價格把稅款轉嫁給消費者，三、納稅人與代扣、代收、代征代繳義務人，代扣代繳義務人直接持有納稅人的收入。

能夠引起稅收法律關系的產(chǎn)生、變更和消滅的情況有哪些？：什么是稅收法律關系的產(chǎn)生、變更和消滅？這一發(fā)展變化過程我們可以概括為稅收法律關系的產(chǎn)生、變更、消滅，其中稅收法律關系的產(chǎn)生以引起納稅義務成立的法律事實為基礎和標志；稅收法律關系的變更是指由于某一法律事實的發(fā)生，稅收法律關系的消滅是指這一法律關系的終止即其主體間權利義務關系的終止。稅收法律關系的產(chǎn)生是指稅收法律關系主體之間權利義務關系的確立，稅收法律關系是基于應當課稅的事實發(fā)生。

稅收法律關系中的主體有哪些？：是指在稅收法律關系中依法享有權利和承擔義務的當事人。稅務管理、稅款征收、稅收檢查、違法處理、行政立法權、代位權和撤銷權。申請退還多繳稅款權（納稅人或扣繳義務人自結算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的；可向稅務機關要求退還多繳稅款并加算銀行同期存款利息）；對未出示稅務檢査證和稅務檢査通知書的拒絕檢查權，索取有關稅收憑證的權利（稅務機關征收稅款。

稅法與其他部門法的關系有哪些？：稅法與其他部門法的關系有哪些？稅法與其他部門法的關系是稅務師稅法一中的知識點，其主要包含稅法與憲法的關系、稅法與民法的關系、稅法與行政法的關系、稅法與經(jīng)濟法的關系、稅法與刑法的關系、稅法與國際法的關系的6種關系。二、稅法與民法的關系。三、稅法與行政法的關系，四、稅法與刑法的關系，經(jīng)濟法中的一些概念、規(guī)則、原則也在稅法中大量應用，稅法屬于義務性法規(guī)。B.稅法與民法調(diào)整的都是財產(chǎn)關系和人身關系

稅法的作用有哪些？：稅法的作用是指什么？稅法的作用是指稅法實施所產(chǎn)生的社會影響，可以從規(guī)范作用和經(jīng)濟作用兩個方面進行分析。一、稅法的規(guī)范作用，稅法的規(guī)范作用是指稅法調(diào)整、規(guī)范人們行為的作用。其實質是法律的基本作用在稅法中的體現(xiàn)與引申：稅法作為法律規(guī)范具有判斷、衡量人們的行為是否合法的作用，就是合理利用稅法預測作用為自己服務的典型例子：稅法的強制作用是指對違反稅法的行為進行制裁而產(chǎn)生的法律保證。