增值稅的計(jì)稅方法有哪些？：增值稅的計(jì)稅方法有哪些？增值稅的計(jì)稅方法分為直接計(jì)算法和間接計(jì)算法兩種類(lèi)型。造成法定增值額與理論增值額不一致的一個(gè)重要原因是各國(guó)在規(guī)定扣除范圍時(shí)，是指首先計(jì)算出應(yīng)稅貨物或勞務(wù)的增值額。然后用增值額乘以適用稅率求出應(yīng)納稅額，直接計(jì)算法按計(jì)算增值額的不同。把企業(yè)在計(jì)算期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)增值項(xiàng)目一一相加。以企業(yè)在計(jì)算期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)稅貨物或勞務(wù)的全部銷(xiāo)售額減去規(guī)定的外購(gòu)項(xiàng)目金額以后的余額作為增值額。

稅收司法包括哪些方面？：稅收司法僅指審判機(jī)關(guān)依法對(duì)涉稅案件行使審判權(quán)，包括涉稅案件過(guò)程中刑事偵查權(quán)、檢察權(quán)和審判權(quán)等一系列司法權(quán)力的行使。誰(shuí)能夠行使國(guó)家司法權(quán)處理涉稅案件。關(guān)鍵點(diǎn)在于公安機(jī)關(guān)和人民檢察院能否行使國(guó)家司法權(quán)力。稅務(wù)行政訴訟的具體受案范圍。對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的征稅行為不服——復(fù)議前置；

稅收規(guī)范性文件的制定管理包括哪些內(nèi)容？：為什么對(duì)稅收規(guī)范性文件進(jìn)行制定和管理？規(guī)范稅收規(guī)范性文件的制定和管理行為，國(guó)家稅務(wù)總局在總結(jié)2005年制定出臺(tái)的《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法試行》試行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于2010年以規(guī)章形式制定出臺(tái)了《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局令第20號(hào)），【要點(diǎn)】稅收規(guī)范性文件與稅務(wù)規(guī)章的區(qū)別表現(xiàn)在4方面。上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)需要下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)規(guī)章和稅收規(guī)范性文件細(xì)化具體操作規(guī)定的。

稅收?qǐng)?zhí)法包括哪些內(nèi)容？：廣義的稅收?qǐng)?zhí)法是指國(guó)家稅務(wù)行政主管機(jī)關(guān)執(zhí)行稅收法律、法規(guī)的行為，狹義的稅收?qǐng)?zhí)法專(zhuān)指國(guó)家稅收機(jī)關(guān)依法定的職權(quán)和程序?qū)⒍惙ǖ囊话惴梢?guī)范適用于稅務(wù)行政相對(duì)人或事件，稅收?qǐng)?zhí)法的實(shí)質(zhì)是稅收?qǐng)?zhí)法主體將深藏在稅法規(guī)范、法條中的國(guó)家意志貫徹落實(shí)到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活與稅收活動(dòng)之中。1、稅收?qǐng)?zhí)法具有單方意志性和法律強(qiáng)制力。2、稅收?qǐng)?zhí)法是具體行政行為——具有可救濟(jì)性。4、稅收?qǐng)?zhí)法具有主動(dòng)性——不需要稅務(wù)相對(duì)人的意思表示。

稅收實(shí)體法的減稅免稅是什么？：減稅、免稅是對(duì)某些納稅人或課稅對(duì)象的鼓勵(lì)或照顧措施。減稅、免稅規(guī)定是為了解決按稅制規(guī)定的稅率征稅時(shí)所不能解決的具體問(wèn)題而采取的一種措施，一、減稅指減征部分稅款，免稅指免征全部稅款。直接縮小計(jì)稅依據(jù)的方式實(shí)現(xiàn)減免稅：起征點(diǎn)、免征額、項(xiàng)目扣除、跨期結(jié)轉(zhuǎn)等，享受免征額的納稅人就要比享受同額起征點(diǎn)的納稅人稅負(fù)輕。而免征稅額則可以照顧適用范圍內(nèi)的所有納稅人。重新確定稅率、選用其他稅率、零稅率等形式。

稅收實(shí)體法中的納稅義務(wù)人包括哪些？：是稅法中規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人，每一種稅都有關(guān)于納稅義務(wù)人的規(guī)定，通過(guò)規(guī)定納稅義務(wù)人落實(shí)稅收任務(wù)和法律責(zé)任。稅法規(guī)定直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。納稅人是直接向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款的單位和個(gè)人，納稅人如果能夠通過(guò)一定途徑把稅款轉(zhuǎn)嫁或轉(zhuǎn)移出去，納稅人可以通過(guò)提高價(jià)格把稅款轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，三、納稅人與代扣、代收、代征代繳義務(wù)人，代扣代繳義務(wù)人直接持有納稅人的收入。

能夠引起稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅的情況有哪些？：什么是稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更和消滅？這一發(fā)展變化過(guò)程我們可以概括為稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅，其中稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生以引起納稅義務(wù)成立的法律事實(shí)為基礎(chǔ)和標(biāo)志；稅收法律關(guān)系的變更是指由于某一法律事實(shí)的發(fā)生，稅收法律關(guān)系的消滅是指這一法律關(guān)系的終止即其主體間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的終止。稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生是指稅收法律關(guān)系主體之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的確立，稅收法律關(guān)系是基于應(yīng)當(dāng)課稅的事實(shí)發(fā)生。

稅收法律關(guān)系中的主體有哪些？：是指在稅收法律關(guān)系中依法享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的當(dāng)事人。稅務(wù)管理、稅款征收、稅收檢查、違法處理、行政立法權(quán)、代位權(quán)和撤銷(xiāo)權(quán)。申請(qǐng)退還多繳稅款權(quán)（納稅人或扣繳義務(wù)人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的；可向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳稅款并加算銀行同期存款利息）；對(duì)未出示稅務(wù)檢査證和稅務(wù)檢査通知書(shū)的拒絕檢查權(quán)，索取有關(guān)稅收憑證的權(quán)利（稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款。

稅法與其他部門(mén)法的關(guān)系有哪些？：稅法與其他部門(mén)法的關(guān)系有哪些？稅法與其他部門(mén)法的關(guān)系是稅務(wù)師稅法一中的知識(shí)點(diǎn)，其主要包含稅法與憲法的關(guān)系、稅法與民法的關(guān)系、稅法與行政法的關(guān)系、稅法與經(jīng)濟(jì)法的關(guān)系、稅法與刑法的關(guān)系、稅法與國(guó)際法的關(guān)系的6種關(guān)系。二、稅法與民法的關(guān)系。三、稅法與行政法的關(guān)系，四、稅法與刑法的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)法中的一些概念、規(guī)則、原則也在稅法中大量應(yīng)用，稅法屬于義務(wù)性法規(guī)。B.稅法與民法調(diào)整的都是財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系

稅法的作用有哪些？：稅法的作用是指什么？稅法的作用是指稅法實(shí)施所產(chǎn)生的社會(huì)影響，可以從規(guī)范作用和經(jīng)濟(jì)作用兩個(gè)方面進(jìn)行分析。一、稅法的規(guī)范作用，稅法的規(guī)范作用是指稅法調(diào)整、規(guī)范人們行為的作用。其實(shí)質(zhì)是法律的基本作用在稅法中的體現(xiàn)與引申：稅法作為法律規(guī)范具有判斷、衡量人們的行為是否合法的作用，就是合理利用稅法預(yù)測(cè)作用為自己服務(wù)的典型例子：稅法的強(qiáng)制作用是指對(duì)違反稅法的行為進(jìn)行制裁而產(chǎn)生的法律保證。

稅法的基本原則有哪些？：稅法原則是構(gòu)成稅收法律規(guī)范的基本要素之一，是調(diào)整稅收關(guān)系的法律規(guī)范的抽象和概括，是貫穿稅收立法、執(zhí)法、司法等全過(guò)程的具有普遍指導(dǎo)意義的法律準(zhǔn)則。稅法基本原則是一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系在稅收法制中的體現(xiàn)，任何國(guó)家的稅法體系和稅收法律制度都要建立在一定的稅法原則基礎(chǔ)上。一、稅收法律主義（也稱(chēng)稅收法定性原則）：指稅法主體的權(quán)利義務(wù)必須由法律加以規(guī)定。稅法的各類(lèi)構(gòu)成要素皆必須且只能由法律予以明確規(guī)定：