稅金及附加如何計(jì)算？：稅金及附加如何計(jì)算？城市維護(hù)建設(shè)稅=（實(shí)際繳納增值稅+消費(fèi)稅）×適用稅率（市區(qū)的稅率為7%，縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%），教育費(fèi)附加=（實(shí)際繳納的增值稅+消費(fèi)稅）×3%。地方教育附加=（實(shí)際繳納的增值稅+消費(fèi)稅）×2%符合優(yōu)惠條件的是減免減半都有

購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)如何入賬？：購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)如何入賬？專(zhuān)用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下：1．購(gòu)入專(zhuān)用設(shè)備時(shí)：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）：銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)付賬款：抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：2．支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：銀行存款現(xiàn)金抵減增值稅稅額時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）貸管理費(fèi)用

購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)和收取的年服務(wù)費(fèi)如何做會(huì)計(jì)分錄？：購(gòu)買(mǎi)金稅盤(pán)和收取的年服務(wù)費(fèi)如何做會(huì)計(jì)分錄？賬務(wù)處理如下：購(gòu)入專(zhuān)用設(shè)備時(shí)，管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）：銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)付賬款：抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)：支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：管理費(fèi)用貸銀行存款現(xiàn)金抵減增值稅稅額時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）貸管理費(fèi)用

資產(chǎn)總額如何計(jì)算？：資產(chǎn)總額如何計(jì)算？這個(gè)要看公司是否是獨(dú)立核算，分公司獨(dú)立核算的話(huà)就按分公司自己的資產(chǎn)=負(fù)債＋所有者權(quán)益確定資產(chǎn)總額。所得稅根據(jù)分配結(jié)果申報(bào)，其他稅款是需要自行申報(bào)的。即增值稅根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入申報(bào)，企業(yè)所得稅根據(jù)總公司分配結(jié)果申報(bào)。這個(gè)不獨(dú)立是指企業(yè)所得稅申報(bào)不獨(dú)立，賬務(wù)處理、納稅申報(bào)還是獨(dú)立的，需要單獨(dú)核算收入的。獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅根據(jù)分公司的利潤(rùn)表申報(bào)。非獨(dú)立核算。

報(bào)表公式設(shè)置原因?qū)е掠?jì)算結(jié)果不同如何處理？：報(bào)表公式設(shè)置原因?qū)е掠?jì)算結(jié)果不同如何處理？按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的列報(bào)。1．企業(yè)在收到預(yù)收款項(xiàng)時(shí)，預(yù)收賬款”的貸方，此時(shí)該項(xiàng)目表現(xiàn)為一項(xiàng)負(fù)債；按總的價(jià)稅款列入“的借方，由于預(yù)收款會(huì)小于實(shí)際價(jià)稅款，的余額一般為借方，其本質(zhì)為應(yīng)收的性質(zhì)，在期末列報(bào)時(shí)，為借方余額則應(yīng)列入“如為貸方余額則列入“如果企業(yè)在預(yù)收賬款業(yè)務(wù)不多時(shí)，其列報(bào)方式等同。的列報(bào)方法”預(yù)收賬款”明細(xì)賬的借方余額減去“壞賬準(zhǔn)備”應(yīng)收賬款”預(yù)收款項(xiàng)”

加班工資如何計(jì)算？：用人單位應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)支付高于勞動(dòng)者正常工作時(shí)間工資的工資報(bào)酬：按照不低于勞動(dòng)合同規(guī)定的勞動(dòng)者本人小時(shí)工資標(biāo)準(zhǔn)的150%支付工資。按照不低于勞動(dòng)合同規(guī)定的勞動(dòng)者本人日或小時(shí)工資標(biāo)準(zhǔn)的300%支付工資?！咎崾尽坑萌藛挝晃窗凑談趧?dòng)合同的約定或者國(guó)家規(guī)定及時(shí)足額支付勞動(dòng)者勞動(dòng)報(bào)酬的（或加班費(fèi)用的），責(zé)令用人單位按應(yīng)付金額50%以上100%以下的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者加付賠償金。

購(gòu)買(mǎi)稅盤(pán)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？：購(gòu)買(mǎi)稅盤(pán)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？稅控專(zhuān)用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下：一般納稅人，管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額），抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，2. 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)：貸：銀行存款現(xiàn)金，抵減增值稅稅額時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款），小規(guī)模納稅人。管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額）：銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)付賬款2. 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)3. 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)管理費(fèi)用銀行存款現(xiàn)金抵減增值稅稅額應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸管理費(fèi)用

稅負(fù)率如何計(jì)算？：稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅當(dāng)期應(yīng)稅銷(xiāo)售收入

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)如何計(jì)算？：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)如何計(jì)算？營(yíng)業(yè)利潤(rùn)公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失）

小規(guī)模納稅人的科目應(yīng)如何設(shè)置？：小規(guī)模納稅人的科目應(yīng)如何設(shè)置？其銷(xiāo)售收入的核算與一般納稅人相同，其應(yīng)納增值稅稅額通過(guò)“由于小規(guī)模納稅人不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（不再設(shè)專(zhuān)欄），——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，——代扣代交增值稅。企業(yè)以賬面金額10000元（不含稅價(jià)格）結(jié)轉(zhuǎn)至，有5000元的乙材料購(gòu)入業(yè)務(wù)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票不符合規(guī)定。相應(yīng)稅金850元已于月抵扣。稅務(wù)機(jī)關(guān)要求該企業(yè)在本月調(diào)賬：

如何計(jì)算應(yīng)交納的增值稅？：如何計(jì)算應(yīng)交納的增值稅？增值稅的納稅人按照納稅人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模及會(huì)計(jì)核算的健全程度，小規(guī)模納稅企業(yè)應(yīng)納增值稅額=銷(xiāo)售額×規(guī)定的征收率；一般納稅企業(yè)應(yīng)納增值稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅應(yīng)繳納的類(lèi)型（看下圖）：甲公司當(dāng)月發(fā)生增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)為525 200元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)為29 900元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為195 050元。甲公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅計(jì)算結(jié)果如下：

如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？：企業(yè)已單獨(dú)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)或者服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)但其事后改變用途（如用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等），原已計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額或待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），甲公司將毀損庫(kù)存材料作為待處理財(cái)產(chǎn)損溢入賬：